조기 IRA 인출에 대한 72 (t) 지불 방법

실질적으로 동등한 정기 지급 규칙을 사용하면 59½ 전에 IRA에서 돈을 가져갈 수 있으며 조기 철수 패널티 10 %를 면제 할 수 있습니다. 이 방법은 IRS 코드 섹션 72 (t)에 해당되므로 72 (t) 지불이라고도합니다.

SEPP 지불이라고도하는 72 (t) 지불을 사용하려면 특정 스케줄 에 따라 돈을 인출해야합니다. 국세청은 구체적인 철수 일정을 계산하는 세 가지 방법을 제공합니다.

아래에서는이 세 가지 방법 각각에 대해 설명하고 그 중 하나를 사용하기 전에 알아야 할 사항에 대해 설명합니다.

시작하기 전에 72 (t) IRP로부터 SEPP 지불

SEPP 지불 72 (t)를 시작하면 5 년 또는 59 ½에 도달 할 때까지 지급 일정을 지켜야합니다. (귀하가 장애가 있거나 사망하지 않는 한). 적절한 시간이 경과하기 전에 일정에서 벗어나면 그 시점까지 철회 된 모든 금액에 패널티 세금이 부과 될 수 있습니다. 이러한 이유로 72 (t) 인출 계획을 시작하기 전에 :

• 의료비 예외, 처음 주택 구입 등 IRA 조기 철수 벌금에 대한 다른 예외를받을 자격이 있는지 확인하십시오.
• 재정적 인 문제가 있고 채권자가있다. 사물을 "저장"하려고 시도 할 때 IRA에서 철회 할 수는 있지만 나중에 퇴직 할 때 기금이 없어도 파산 할 수 있습니다.

72 (t) 인출에 대한 최상의 옵션 계산 방법 및 선택 방법

위의 옵션 중 어느 것도 귀하에게 해당되지 않는 경우, 주기적으로 동일한 정기적 인 지불 옵션을 확인하십시오. 아래 나열된 온라인 72 (t) 계산기 중 하나를 사용할 수 있으므로 실제로 이러한 계산을 수행 할 필요는 없지만 계산이 어떻게 작동하는지 이해하는 것이 중요합니다.

1. 필수 최소 분배 (RMD) : 적절한 IRS 테이블에서 귀하의 나이를 검색 한 다음, 귀하의 나이에 사용할 약수를 알려줍니다. 그런 다음 연말 구좌 잔액을 약수로 나누면 그 해의 분포가됩니다. 이 방법을 사용하려면 새로운 연말 잔액 및 달성 된 나이를 기준으로 매년 필요한 인출 액을 다시 계산해야합니다. 이 금액은 인출 금액이 해마다 달라지는 세 가지 방법 중 유일합니다.
2. 할부 상환 :이 인출 방법은 모기지의 지급 일정과 마찬가지로 계산되는 연간 인출 일정을 만듭니다. 가장 최근에보고 된 계좌 잔고 (지난 분기 또는 월별 계좌 명세서의 잔액 등)를 합리적인 이자율로 간주합니다 (IRS는 중기 관련 연방 비율 (AFR)의 120 % )), 적절한 기대 수명 표 (독신 생활, 비 배우자 수혜자와의 공동 생활 또는 배우자가 귀하보다 10 년 이상 젊을 경우 균일 한 생활 표)에 따라 연간 지급 일정을 만드십시오.
3. 연금 화 :이 옵션은 연금 또는 보험 회사가 생애 연금 지급 금액을 결정하는 것과 같은 방법을 사용합니다. 가장 최근에보고 된 계좌 잔고를 룰의 부록 B에있는 사망률 표에 발표 된 연금 요소로 나눕니다. 2002-62.

위의 할부 상환 옵션과 연금 옵션을 모두 사용하면 고정 연간 지불금 금액이 발생하므로 RMD를 1 회 전환하지 않는 한 5 년 이상 또는 59 ½에 도달 할 때까지 일정을 따라야합니다 지불 방법.

온라인 72 (t) 계산기

이 옵션을 직접 계산할 이유가 없습니다. 아래의 두 가지 온라인 계산기 중 하나를 사용하여 세 가지 일정을 모두 계산하십시오.

• 72 (t) CalcXML by CalcXML :이 계산기를 사용하면 계산 옵션에 사용 된 "합리적인"이자율 외에 성장률을 지정할 수 있습니다. 성장률은 해당 수익률을 달성 한 경우 계정 잔액이 (해당 인출 후) 증가 할 것을 보여주기 위해 사용됩니다. 이 계산기는 또한 각 옵션에 대한 그래프 및 일정을 제공하며 자신의 PDF 보고서를 생성 할 수있는 기능을 제공합니다.
• 72 (t) Bankrate에 의한 계산기 :이 계산기는 입력을 쉽게 조절할 수있는 슬라이드 바를 가지고 있습니다 만, 가장 좋은 특징은 상당히 자세한 추가 정보를 제공하는 그래프 아래의 텍스트입니다.