델라웨어 법정 신탁에 대해 알아보십시오.

높은 베이비 붐 세대의 부동산 자산을 보유하고있는 많은 베이비 붐 세대는보다 수동적 인 투자 기회를 모색 할 때 자신의 삶의 단계에있을 수 있습니다. 수동적이며 전문적으로 관리되는 소유권은 항상 열정을 가지고 있지만 완전히 즐길 시간이 없었던 삶의 다른 기회에 집중할 수있게합니다.

수동 투자 혜택

화장실, 쓰레기 및 세입자로 구성된 "끔찍한 T"를 다루기보다는 많은 나이의 투자자가 시간, 여행 및 티타임을 제공하는 "끔찍한 T 's"를 찾고 있습니다.

이러한 목표를 달성하기 위해 일부 노련한 투자자는 공통 1031 교환기의 거주자와 같은 부동산 투자 전략으로 눈을 돌 렸습니다. <10 공통적 인 1031 개의 교환 인은 오랫동안 투자자가 부동산 관리 책임이 거의 없으며 설립 된 세입자가 점유하고있는 전문적으로 관리되는 자산을 소유 할 수 있도록 해왔다. 이들 투자자 대부분은 1031 교환을 통해 과세 방식으로 소유 형태를 달성 할 수있었습니다.

델라웨어 법정 신탁 (DST)은 새롭지는 않지만 현행 조세 법률에 따라 수동적 인 1031 교환 투자자와 직접 투자 (1031이 아닌) 투자자가 선호하는 투자 수단이되었습니다. .

DST는 Delaware 법정 법률에서 제 1031 조에 따라 세금 환급 교환 자격을 취득한 신탁으로 작성된 별도 법인체입니다. 2004 년 국세청 (IRS)은 DST를 축복하여 1031 개 교환기의 대체 재산으로 인정되는 DST를 구조화하는 방법에 대한 공식적인 수익 결정을 발표했습니다.

수익 결정 (Ruling 2004-86)은 DST가 기본 부동산에 대한 수수료 단순 관심의 100 %를 소유 할 수 있도록 허용하며 최대 100 명의 투자자를 허용 할 수 있습니다. - 재산의 유익한 소유자로서 참여.

DST의 작동 방식

마스터 테넌트 (Master Tenant) 역할을하는 부동산 스폰서 회사는 DST 우산 아래에서 부동산을 취득하고 잠재 투자자가 유익한 이익을 구매할 수있는 신뢰를여십시오.

투자자는 1031 개의 교환 수입을 DST에 예치하거나 투자자가 직접 DST에이자를 구입할 수 있습니다.

DST 투자자는 전문적으로 관리되고 잠재적으로 제도적 품질의 자산으로 이익을 얻을 수 있습니다. 기본 재산은 500 단위의 아파트 건물, 100 제곱 피트 규모의 의료 사무실 건물 또는 투자 등급 임차인에게 임대 된 쇼핑 센터 일 수 있습니다. 가능성은 무한합니다.

대부분의 DST 투자는 평범한 중소 규모의 공인 투자자가 달리 감당할 수없는 자산입니다. 그러나 다른 투자자와 돈을 모으면 이러한 유형의 자산을 얻을 수 있습니다.

공동 투자자 (TIC) 투자 전략에 익숙한 투자자는 DST 개념에서 약간의 유사점을 볼 수 있습니다. 그러나 두 개념의 차이점을 이해하는 것이 중요합니다. TIC에는 최대 35 명의 투자자가있을 수 있습니다. 각 투자자는 부동산에 대한 소유권을 전액 소유하고 있으며, DST에는 최대 100 명의 투자자가있을 수 있습니다 (때로는 더 많음). 각 투자자는 신뢰에 유리한이자를 소유하고 있으며, 차례로 기본 자산을 소유합니다.

DST와 TIC 소유권

DIC 구조가 TIC 개념보다 두 가지 이점을 제공합니다.

DST가 35 명의 투자자로 제한되지 않기 때문에 최소한의 투자는 훨씬 낮을 수 있으며 때로는 100,000 달러 범위에있을 수도 있습니다. 두 번째 주요 이점은 DST에서 대출 기관은 DST 스폰서 인 한 명의 차용자에게 단 하나의 대출 만 제공한다는 것입니다.

TIC 투자의 경우, 대출자는 최대 35 개의 개별 대출을 각 투자자에게 제공 할 수 있습니다. 그러나 자금이 부족한 경우 DST는 대출 기관이 대출 책임자 인 후원자를 정규화했기 때문에 대출 업체에게 더 큰 보안을 제공합니다.

많은 수의 투자자와 많은 수의 주식이 투자를 보호하는지 여부는 알 수 있습니다. 제어 파트너 / 스폰서의 면밀한 조사가 권고됩니다. 이 사업에는 많은 사기꾼이 있습니다.

DST는 위험을 제기합니다.

DST에는 위험이 없습니다. 어떤 유형의 부동산 투자와 마찬가지로, 투자자는 높은 공실률과 대출 채무 불이행을받을 수 있습니다.

DST도 독점 투자가 아닙니다. DST는 여러 명의 소유자로 구성되며 마스터 테넌트 (스폰서)가 직접 제어하는보다 수동적 인 투자입니다. DST 전략을 고려하고있는 투자자가 숙련 된 투자 전문가와 상담하고 유능한 법률 및 세무 조언을 얻는 것이 중요합니다.

철저한 평가를 거친 후, DST 구조는 유자격 부동산 투자자를위한 유력한 투자 대안이 될 수 있습니다. 그러나 귀하의 조세 관련 전문가와 변호사 만 귀하에게 적합한 지 여부를 알려 드릴 수 있습니다.

* 공인 투자자는 순자산이 1 백만 달러를 초과하는 개인 및 / 또는 연간 소득이 200,000 달러 인 개인입니다. 법인에 대한 인정은 법인의 자산이 5 백만 달러를 초과하고 각 법인 구성원이 개인으로서의 공인 투자자.

Pacific West Securities, Inc. 회원 인 FINRA / SIPC를 통해 제공되는 유가 증권.

이 자료는 판매 제안이나 증권 매입 권유가 아닙니다. 이 정보는 토론 및 정보 제공 목적으로 만 사용됩니다. 유능한 법률, 세금 또는 재정 계획 조언을 대체하기위한 것이 아닙니다. 적용 가능한 세금 코드는 연방법에만 적용됩니다. 개별 주에는 자체적 인 추가 세금 코드가있을 수 있습니다. 해당주의 세금 및 법률 전문가에게 문의하십시오. 이 정보는 신뢰성이 있다고 여겨지는 출처에서 제공되지만 귀하의 개인적인 상황과 일치하는 전문적인 조언과 함께 사용해야합니다.

작성 당시 Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006은 캘리포니아 새크라멘토의 Lyon Real Estate에서 중개인 - 준회원입니다.

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