401 (K) 계정 계승?

귀하가 사망 한 사람의 배우자이든 배우자가 아니든

• 사망 한 나이 및 사망 한 나이
• 아래 규칙은 귀하에게 적용되는 규칙을 파악하는 데 도움이되는 안내입니다!

배우자 수혜자

먼저, 배우자로부터 401 (k) 플랜을 상속받는 경우 적용되는 규칙을 살펴 보겠습니다.

귀하의 배우자가 70 세 이상이며 70 세 이상인 경우 ½

귀하의 배우자가 70½ 세 이상이며 사망했을 때 이미 최소 요구 사항을 충족하기 시작했고 70 세 이상인 경우 , 규칙은 적어도 최소한 필요한 최소한의 배포본을 계속 가져와야한다는 것입니다. 이것은 몇 가지 방법으로 발생할 수 있습니다.

귀하는 배우자에게 적용되는 최소 배당 일정에 따라 배당을 계속하면서 계획에 돈을 남길 수 있습니다. 원하는 경우이 금액보다 더 많이 낼 수는 있지만 적지는 않습니다. 배우자가 설정 한 수혜자 지정은 계속 적용됩니다.

1. 
   "계승 된 IRA"라는 특정 유형의 계좌로 자금을 롤오버 할 수 있습니다. 상속 된 IRA를 사용하면 단일 수명 기대치에 따라 필요한 배포를 수행 할 수 있습니다. 원하는 경우이 금액보다 더 많이 낼 수는 있지만 적지는 않습니다. 이 옵션을 사용하면 수혜자의 이름을 지정할 수 있습니다.
2. 
   

배우자 IRA라고 불리는 자신의 IRA로 자금을 대출 할 수 있습니다. 이 옵션을 사용하면 나이와 Uniform Lifetime Table을 기반으로 필요한 배포를 수행 할 수 있습니다. 원한다면이 금액보다 더 많이 낼 수는 있지만 적지는 않습니다. 이 옵션을 사용하면 수혜자의 이름을 지정할 수 있습니다. 대부분의 사람들에게 이것은 최선의 선택입니다.

1. 귀하와 귀하의 배우자가 거의 같은 연령대 일 경우, 위의 선택은 거의 동일한 필수 배분이됩니다. 그러나 자신의 IRA로 롤오버하면 미래의 수혜자에게 추가적인 선택이 될 수 있습니다.

필요한 최소 분배 계산기를 확인하여 필요한 금액을 계산할 수 있습니다. 나이와 해당 표에 근거합니다.

59 세 1/2 세 미만, 70 세 미만인 경우 ½

배우자 401 (k) 플랜의 수혜자이고 59 세 이상이지만 70 세 미만인 경우 몇 가지 선택 사항이 있습니다. :

기금을 계획에 맡길 수 있습니다. 귀하의 배우자가 70 세 이상이며 배포를 시작한 경우 매년 최소 필요 배분을 계속 받거나 배우자가 70 세 1/2에 도달했을 때 배우자를 데려 가기 시작하십시오.배우자가 설정 한 수혜자 지정은이 선택으로 계속 적용됩니다.

1. 
   상속 된 IRA로 지정된 특정 유형의 계좌로 자금을 롤오버 할 수 있습니다. 상속 된 IRA로서 귀하는 단명 기대 수명표를 기반으로 필요한 배포를 수행합니다. 원한다면이 금액보다 더 많이 낼 수는 있지만 적지는 않습니다. 이 옵션을 사용하면 수혜자의 이름을 지정할 수 있습니다.
2. 
   계좌를 자신의 IRA로 옮길 수 있습니다. 잠재적 이점은 70½에 도달 한 후 역년까지 배포판을 시작하지 않아도된다는 것입니다. 이 옵션은 필요한 경우 돈을 인출 할 수 있기 때문에 추가적인 유연성을 제공하지만 70 세 1/2에 도달 할 때까지 돈을 인출 할 필요가 없습니다. 이 옵션을 사용하면 수혜자의 이름을 지정할 수 있습니다. 대부분의 사람들에게 이것은 최선의 선택입니다.
3. 귀하의 배우자가 귀하보다 나이가 많은 경우 귀하의 현재 및 미래 소득 세율을 계획하여 70 1/2 세까지 배포본을 지연시키는 것이 가장 적합한 지 결정하십시오. 배우자는 이미 그 (것)들을 가지고 가기 시작할 것을 요구되었다.

참고 : 추가 IRA 배급은 귀하의 사회 보장 소득에 대해 과세 대상이 될 수 있습니다. 따라서 사회 보장 혜택이 시작되기 전에 더 많은 IRA 배급을받는 것이 귀하의 이익입니다. 숙련 된 퇴직 플래너가 최선의 행동 방침을 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

59 세 미만인 경우 ½

배우자의 401 (k) 플랜을 상속 받았지만 아직 59½ 세가 아닐 경우 다음 선택 사항에 대한 장단점을 고려하십시오.

401 (k) 플랜에 ​​돈을 남길 수 있습니다. 이 옵션을 선택하면 필요에 따라 인출 할 수 있으며 아직 59 세 1/2에 도달하지 않은 경우에도 10 % 벌금이 부과되지 않습니다. 귀하는 철회 된 금액에 대해 정기적 인 소득세를 납부합니다. (귀하의 배우자가 70 세 이상인 경우이 선택으로 필요한 최소 분배를 계속해야합니다.) 배우자가 설정 한 수혜자 지정은 귀하의 사망시에도 계속 적용됩니다.

1. 
   상속 된 IRA로 지정된 특정 유형의 계좌로 자금을 롤오버 할 수 있습니다. 상속 된 IRA를 사용하면 단일 기대 수명을 기준으로 필요한 배포를 수행 할 수 있습니다. 이 금액보다 더 많이 낼 수는 있지만 적지는 않습니다. 이 옵션을 사용하면 아직 59 세 1/2 세가 아닐지라도 인출 금액에는 10 % 벌금이 부과되지 않습니다. 이 옵션을 사용하면 수혜자의 이름을 지정할 수 있습니다.
2. 
   401 (k) 플랜을 자신의 IRA 계좌로 롤오버 할 수 있습니다. 이 거래에는 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 59 ½ 세 미만인 사람은 자신의 IRA가되면 배포판을 초기 배포판으로 간주하여 10 %의 벌금 및 정기 소득세를 부과 할 수 있기 때문에이를 원하지 않을 수도 있습니다. . 이 옵션을 사용하면 수혜자의 이름을 지정할 수 있습니다.
3. 아직 59 1/2 세가 아닌 대부분의 사람들에게 가장 좋은 옵션은 위의 옵션 1 또는 2입니다.

비 배우자 수혜자

귀하가 401 (k) 플랜의 수혜자이고 귀하의 배우자가 아닌 경우, 아래에 설명 된 세 가지 가능한 선택이 있습니다.

70 세 이상에서 물려받은 사람이 ½

1. 계정을 상속받은 사람이 70 세 이상이며 사망했을 때 이미 최소 요구 사항을 충족하기 시작했다면 적어도 최소한 필요한 최소한의 배포판을 계속 가져와야한다는 규칙이 있습니다 , 그리고 당신이 원한다면 당신은이 금액보다 많을 수는 있지만 그 이하는 아닙니다. IRS에서 요구하는 최소 유통 기대 여명 테이블에 따라 사망자의 예상 수명보다 길거나 자신의 예상 수명보다 더 오래 걸릴 수 있습니다. 계획에 돈을 남기거나 상속 된 IRA라는 제목의 계좌로 돈을 돌려서 할 수있는 옵션이 있어야합니다.

아직 나이가 없었 으면 70 ½

401 (k) 플랜을 상속받은 사람이 70 세 미만인 경우 401 (k) 플랜은 다음 옵션 중 하나 또는 둘 모두를 허용합니다 : < 2. 401 (k) 플랜은 귀하가 사망 한 해의 5 년 후인 12 월 31 일까지 모든 돈을 계획에서 빼내 주도록 요구할 수도 있습니다. 해마다 조금씩 벗어날 수도 있고, 작년까지 기다릴 수도 있습니다. 철회 된 금액에 대한 일정한 소득세를 납부 할 것이므로, 낮은 세율을 예상하는 곳에는 더 많은 것을 내고 싶을 수도 있습니다. 3. 이 계획은 필요한 최소 분배 기대 여명 표에 따라 기대 수명보다 연간 금액으로 돈을 가져갈 수 있습니다. 계획에 돈을 남기거나 계승 된 IRA라는 제목의 계좌로 돈을 돌려서 할 수 있습니다. 이 옵션은 종종 "stretch IRA"라고도합니다. 상속받은 사람보다 훨씬 젊다면 장기간에 걸쳐 배포본을 확장 할 수 있기 때문입니다.