비디오: [월급부자 재테크] IRP - 개인퇴직연금계좌 정리 2025
많은 은퇴 계좌 옵션을 사용할 수 있으므로 그 차이점을 잘 이해하기 쉽습니다. Roth IRA는 전통적인 IRAs 및 401 (k) 플랜과 유사한 개인 퇴직 저축 계좌이지만 몇 가지 중요한 규칙이 적용됩니다.
로스 IRAs 대. 다른 IRA
다른 퇴직 저축 계획과 마찬가지로, Roth IRA 내부에서 보유하고있는 투자 소득에 대해서는 과세되지 않습니다.
은퇴하기 전에 소득에 대한이자 또는 배당금을 신고하지 않아도됩니다. 다른 계획과 마찬가지로, 조기에 돈을 벌기위한 처벌도 있습니다.
Roth IRA 계좌의 특징은 특정 조건이 충족되면 은퇴 후 돈을 완전히 면제받을 수 있다는 것입니다. 전통적인 IRA를 사용하는 것과는 달리, 수년 동안 계정에 기여한 것에 대해 세금 공제를받지 않기 때문입니다. 이미 기여한 소득에 한 번 세금을 납부했습니다. 귀하가 기부 한 소득을 얻었을 때 그 소득은 과세되지 않습니다. Roth IRA는 면세 투자 소득을 축적 할 잠재력 때문에 세이버와 투자자에게 독특한 세금 계획 기회를 제공합니다.
Roth의 또 다른 이점은 직장에서 은퇴 플랜의 적용을받는 경우에도이 유형의 IRA에 기여할 수 있다는 것입니다. 일반적으로 다른 IRA에서는 그렇지 않습니다.
로스 IRA 내에서 저축 된 돈은 대부분 59 세가 될 때까지 묶여 있습니다. 이는 대부분의 은퇴 계좌에서도 마찬가지입니다. 특정 이유로 인해 자금을 일찍 인출 할 수있는 몇 가지 예외가 있습니다. 그렇지 않으면 Roth IRA의 조기 철수에는 10 %의 연방 조세가 부과되고 철회 된 소득은 과세 대상이됩니다.
- 면세 IRT 분배에 대한 기준Roth IRA에서 철회 된 자금은 다음 경우에 면세가 면제됩니다 :
Roth IRA에 처음 기부했습니다.
- 및 배포는 59 세 1/2에 도달했거나 장애인이거나, 사망 한 후 수혜자에게 돈을 지불 한 경우이거나, 처음으로 주택을 구입하는 유통.
- 이 기준에 따라 Roth IRA는 면제를위한 "적격 분배"를 철회합니다.
비 적격 분배의 세금 처리
적격 분배의 기준을 충족시키지 못하는 IRA 계좌의 인출은 부분적으로 과세 대상입니다. Roth IRA에 대한 귀하의 원래 기부는 면세로 돌려 보내지 만 수입과 성장은 완전히 과세됩니다. Roth 철수의 과세 부분은 또한 10 %의 초기 배포 벌금이 부과됩니다.
로스 IRA에 얼마나 기여할 수 있습니까?
Roth IRA에 기부 할 수있는 최대 금액은 2016 년과 2017 년에 매년 5 달러, 500 달러입니다. 50 세 이상의 사람들은 추석에 1 년에 1 천 달러를 추가로 기부 할 수 있습니다.
이 한도는 전통 및 로스 IRA 모두에 적용됩니다.
같은 해에 두 분께 기여할 수 있지만, 기여 분 합계는 해당 연도의 최대 금액을 초과 할 수 없습니다. 최대 금액을 초과하는 경우 세금 환급 기한이되기 전에 시정 조치를 취하여 문제점을 정정해야합니다.
소득에 따른 기부 한도
로스 IRA는 누가 기금을 낼 수 있는지에 대한 소득 제한을두고 있습니다. 귀하의 실제 Roth IRA 기부 한도는 해당 연도의 소득 수준에 따라 전적으로 감소되거나 심지어 완전히 제거 될 수 있습니다. 실제로 두 가지 한계가 있습니다.
먼저 소득 한도라고합니다. 기여금 한도 또는 귀하의 근로 소득 중 적은 금액에 기여할 수 있습니다. IRA 목적으로 만, 근로 소득은 W-2로보고 된 임금, 사업이나 농장에서받는 자영업 소득, 위자료로 구성됩니다. 이 모든 출처에서 얻은 소득이 5,000 달러에 불과하다면 Roth IRA에 기부 할 수 있습니다. 30,000 달러라면 5 달러, 500 달러까지 기부 할 수 있습니다.
- 두 번째 제한은 소득이 많은 납세자에게 적용됩니다. 그것은 납세자의 수정 된 조정 총소득을 기반으로 한 해의 소득으로 Roth IRA에 기부 할 수있는 금액을 결정합니다. 수정 된 AGI 999 등록 상태에 기초한 로스 IRA 적격성 단계적 배제
- $ 117, 000
| $ 132, 000 | ||||
| $ 118, 000 | $ 133, 000 | 세대주가 117,000,000 999 132,000 999 118,000 133, 000 | ||
| 결혼 기혼 부부 공동 | 184, 000 994, 000 999, 1896, 196, 000 999 자격이 부여 된 자 184, 000 999 194 , 000 999 186 000 999 196,000 별도로 결혼 기일 출생자 : 999 IR -2013-86 | IR-2014-99 | 배우자는 전체 과세 연도 내내 서로 분리되어 거주했다면 독신자에 대한 소득 한도를 사용할 수 있습니다. | 세 가지 가능한 결과 |
| 수정 된 AGI가 위에 표시된 "에서"금액보다 적 으면 Roth IRA에서 기부 한도액 전액을 기부 할 수 있습니다. | 수정 된 AGI가 "from"과 "to"금액 사이에있는 경우 Roth IRA에 대한 기부는 IRS 간행물 590의 워크 시트 2-2를 사용하여 계산 한 것에 따라 제한되거나 "단계적으로"제한됩니다. | 수정 된 AGI가 "초과 금액"을 초과하는 경우, 해당 연도의 Roth IRA에 기부 할 자격이 없습니다. | 대부분의 납세자의 수정 AGI는 조정 총소득과 양식 1040의 37 및 8b 라인에보고 된 면세이자 및 귀하가 취한 초과 공제액이지만, 당신이 확신 할 수 있도록 "from"한도에 가까운 것처럼 느껴지십시오.귀하의 MAGI와 AGI는 귀하가 이러한 세금 공제를받지 않았다면 아마 동일 할 것입니다. | 다른 은퇴 계좌에서 자금 전환 |
| 전통적인 IRA의 세금 공제 금액, 401 (k) 또는 이와 유사한 세전 저축 플랜은 로스 IRA로 전환 될 수 있지만 과세 연기는 취소됩니다 . 누적 된 소득과 세금 공제를받은 저축 기여금에 대해 세금을 납부합니다. 이것은 세전 기금을 세후 기금으로 전환합니다. | 로스 IRA 출연 한도와는 달리, 로스 IRA로 전환하기위한 소득 제한은 없습니다. 이로 인해 Roth IRA에 직접 기금을받을 자격이없는 고소득층 사람들에게 세금 기획 기회가 생깁니다. 고소득 납세자는 공제가 불가능한 전통적인 IRA에 자금을 투입 한 다음 나중에 전통적인 IRA를 로스로 전환 할 수 있습니다. | 세금 혜택 및 단점 요약 | Roth IRA에서 벌어 들인 투자 소득은 연간 세금 신고서에보고되지 않습니다. | 로스 IRA의 인출은 연방 차원에서 면세가 될 수 있습니다. |
| 로스 IRA에는 RMD라고하는 필수 최소 배포판이 없습니다. 당신이 원할 때까지 돈을 가져갈 필요는 없습니다. | 로스 IRA는 상속인에게 남겨 둘 수 있으므로 소득세와 재산세를 면제받을 수 있습니다. | Roth IRA의 조기 인출은 세금 및 벌금이 부과 될 수 있습니다. | 로스 IRA에 기금을 신청할 수있는 소득 제한이 있습니다. | Roth IRA의 손실은 계정 전체를 현금으로 인출 할 때만 세금 공제가 가능합니다. 이는 항상 유익한 것으로 입증되지는 않습니다. |
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