미국 세금 신고서를 제출하는 그린 카드 소지자 및 이민자를위한 도움말

이 페이지의 목표는 미국 내 세금 시스템에 대한 개요를 제공하는 것입니다.

기본적인 개념부터 시작하여 토지를 살펴보고 무엇을주의해야하는지에 대한 몇 가지 팁을 살펴 보겠습니다.

세무 주민은 누구입니까? 실존 적 존재 검사를받은 시민, 그린 카드 소지자 및 거주 외국인.

조세 목적 상 미국 거주자로 간주되기 위해서는 미국 시민권 자 또는 영주권자 (즉 영주권자)가되거나 실질적인 출석 테스트를 받아야합니다.

잠시 후에 다시 생각해보고 이것이 의미하는 바를 생각해 봅시다. 그래서 당신이 영주권을 가지고 있다고 가정 해 봅시다. 세금 면제를 위해 미국 거주자입니다. 귀하가 일 년 중 일부에만 거주하는 경우에도 마찬가지입니다.

세무 목적 상 거주자라는 것은 실제로 귀하가 풀 타임으로 실제로 거주한다는 것을 의미하지는 않습니다. 예를 들어, 영주권을 갖고있는 한, 전 세계 소득에 대한보고 및 납부 의무가 있습니다.

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미국 거주자는 전세계 소득에 대해 세금을 납부합니다.

미국은 시민과 거주자에게 전 세계 소득에 세금을 부과하는 몇 안되는 국가 중 하나입니다. 그래서 기회는 당신의 본토에서 일하는 방식과 다릅니다.

집으로 수입을 창출하는 경우 - 임대 소득이나 투자 소득 또는 저축에 대한 소득 -을 말하면 미국 소득 신고서에 그 소득을 신고해야합니다.

참고 : 이는 미국에 거주하는 사람들에게만 적용됩니다. 비거주자 자격을 얻은 경우 귀하는 미국 소득에 대해서만 미국 세금을 납부합니다.

미국 연방 소득세 제도의 개요

여기 미국에서는 여러 정부 수준에 소득세를 납부합니다. 우리는 미국 연방 정부에 연방 소득세를 납부합니다. 연방 소득세는 미 재무부의 국세청 인 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에서 관리합니다.

우리는 역년 동안 벌어 들인 소득을 측정하여 연방 소득세를 계산합니다. (미국의 과세 연도는 역년과 동일하며 선택적으로 1 년 이외의 회계 연도를 채택 할 수도 있습니다.) 우리는 또한 거주하는 주 (또는 주)에 주 소득세를 납부합니다. 그 해의 근로 소득. 대부분의 주에서는 소득세를 징수하지만 7 개 주에서는 소득세를 부과하지 않습니다.

우리는 또한 특정 유형의 비용을 측정합니다. 일부 경비는 소득에 대하여 차감되어 세금이 부과되는 순이익이 낮아질 수 있습니다. 세금을 더 줄이는 세액 공제를 위해 다른 경비가 사용될 수 있습니다. 근본적으로, 우리는 수학 공식과 같은 연방 소득세를 생각할 수 있습니다. 총 소득 - 공제액 = 과세 소득

과세 소득에 관련 세율 = 연방 소득세를 곱한

연방 소득세에서 세금 공제액 = 연방 연방 소득세

총 연방 소득세와 부가세 = 총 연방 소득세.

사람들은 연방 소득세 (주 및 지방 소득세)를 자진 신고합니다. 이것은 세금 환급을 준비함으로써 성취되며, 귀하는 스스로 할 수도 있고 전문가를 고용하여 당신을 대신 할 수도 있습니다.

우리가하는 일은 양식 1040을 준비하는 것입니다. 양식 1040은 2 페이지 요약입니다. 특정 유형의 소득, 공제액 또는 크레딧을보고하기 위해 여러 가지 지원 일정 및 양식을 보완 할 수 있습니다. (1040A와 1040EZ는 간단한 재무 상황을 가진 사람들을위한보다 짧은 양식입니다. 비거주 외국인 인 1040NR 또는 1040NR-EZ 양식).

소득세를 부과하는 도시가 몇 곳 있습니다. 주목할만한 예가 뉴욕시입니다. 오하이오에는 소득세도있는 도시가 있습니다.

사회 보장 및 메디 케어 세금

이제는 소득세 이외에도 사회 보장 및 메디 케어라고 불리는 사회 보험 프로그램이 있습니다. 우리는 종종 이러한 급여세를 부릅니다. 사회 보장 세 (Social Security Tax)는 사회 보장국 (Social Security Administration)이 관리하는 은퇴 및 장애 수당에 대한 자금을 지원합니다.

사회 보장 세는 임금, 급여 및 자영업 수입의 첫 번째 118 달러, 500 달러에 대해 12 % 4 %입니다. 결국 퇴직 연령에 도달하거나 장애인이되었을 때 사회 보장 혜택을받을 수있는 자격이 될 수 있습니다. 메디 케어 (Medicare) 세금은 모든 임금, 급여 및 자영업 소득에 대해 2.9 %입니다. $ 125, 000 (결혼 한 경우) 이상 또는 $ 200, 000 이상 (결혼하지 않은 경우) 메디 케어 세금을 추가로 지불해야 할 수도 있습니다. 결국 메디 케어 프로그램을 통해 정부가 보조하는 건강 보험 혜택을받을 수 있습니다.

정보보고 시스템

미국 세법은 소득을 지불하는 사람이나 사업체가 여러 유형의 소득을 신고해야한다고 규정하고 있습니다. 예를 들어, 고용주는 직원들에게 각 급여 기간마다 급여 명세서를 제공합니다. 그리고 일년이 지나면 고용주는 또한 지불 한 총 임금과 1 년 동안 원천 징수 한 세금을보고하는 Form W-2를 보냅니다. 마찬가지로 은행은 양식 1099-INT에이자 소득을보고합니다. 당신은이 서류들 하나를받으며 IRS도 사본을받습니다.

세금 서류는 종종 우편으로 도착합니다. 오늘날 인터넷과 전자 메일 시대에 일부 회사는 전자 문서를 전자 문서로 보내거나 웹 사이트에서 다운로드 할 수 있도록합니다. 귀하의 임무는 모든 세금 서류를 수령하는 것입니다. 세금 서류를 철저히 준비 할 수 있도록 필요합니다.

미국 세금 납부

미국인은 원천 징수와 예상 세금의 조합을 통해 연방 소득세를 납부합니다. 원천 징수 란 단순히 수입을 지불하는 사람이나 기업이 먼저 연방세를 일부 보류한다는 것을 의미합니다. 원천 징수 세액은 국세청 (IRS)에 전달되며 순액의 소득을 받게됩니다. 그러나 원천 징수는 일반적으로 정확하지 않습니다. 즉, 출처에서 귀하의 수입으로 원천 징수 한 액수가 귀하가 지불해야하는 세금 액수보다 많거나 적을 수 있음을 의미합니다.

예상 세금은 소득세 납부의 다른 방법입니다.자영업자 및 원천 징수 대상이 아닌 소득 유형 (예 : 투자 및 임차 소득)을 가진 사람들은 예상 세금 납부를 통해 3 개월마다 지불금을 송금합니다.

그 해가 끝나면 모든 원천과 세액을 계산합니다. 사람이 과다 지불 한 경우 IRS는 세금 신고서를 제출하고 처리 한 후 환급합니다.

미국 이외의 국가에서 수입 신고 및 자산

미국 이외의 국가에서 투자, 재산 또는 금융 계좌를 보유하고있을 수 있습니다. . 미국은 전 세계 소득으로 거주자에게 세금을 부과합니다. 여기에는이자, 임차료, 정부 연금, 투자에 대한 손익이 포함됩니다. 따라서 미국 이외의 지역에서 소득이 발생하는 경우 미국 소득세 신고서에 그 소득을보고해야 할 것입니다.

미국 밖에서 보유한 모든 금융 자산의 세부 사항을보고해야 할 수도 있습니다. 그러므로 은행 계좌, 보험 증권, 중개 계좌 또는 과세 저축 예금 계좌가 다른 나라에있는 경우, 세금 신고서와 외국 은행 계좌 보고서 (Foreign Bank Account Report)를 작성하여 외국 금융 자산 명세서 (IRS Form 8938) (FinCen Form 114)을 작성하여 세금 신고서와 별도로 제출해야합니다. 이 두 형식은 많은 세부 사항을 요구합니다. 기억해야 할 점 :이 양식을 작성하는 것과 관련된 세금이나 수수료는 없지만, 작성하지 않은 것에 대한 엄격한 처벌이 있습니다. 당신은 IRS로부터 자신을 보호 할 수 있습니다.이 IRS는 납세자들에게 벌금을 부과하기에 너무 열심입니다.

모국에서 면세 또는 과세 기준으로 저축 한 플랜은 미국 내에서 면세 또는 과세되지 않을 수 있습니다. 예 : 영국의 개인 저축 계좌 (ISAs)와 캐나다 비과세 저축 계좌 (TFSAs)는 미국 내 면세 대상이 아닙니다. 해당 계좌에서 발생한 소득은 미국에서 과세됩니다.

외국 뮤추얼 펀드에 대해 알고 있어야합니다. 풀링 된 투자 펀드 또는 유닛 트러스트에 자산이있는 경우이를 수동적 인 외국인 투자 회사라고합니다. 최종선에는이 투자 소득에 대해 세금이 부과되는 특별한 규칙이 있습니다. 세금 양식을 올바르게 작성하려면 적절한 문서가 필요합니다.

조세 조약 인식

미국은 여러 국가와 조세 협상을 협상했습니다. 협약은 때로 특정 유형의 소득이 한 국가 또는 다른 국가에서 과세되거나 낮은 세율을 제공하거나 거주 상태 결정을위한 특별 규칙을 제공한다고 규정합니다. 다른 나라에 소득이나 자산이있는 경우 세금 조약은 특정 상황을 다루는 방법에 대한 특별 규칙을 제공합니다.

미국을 떠나기 전에

미국을 떠나기 전에 IRS에서 항해 허가증을 요청해야 할 수도 있습니다. 이는 영주권자, 영주권자 및 비거주 외국인에게 적용됩니다.

미국을 영구히 떠나고 영주권을 포기할 계획이라면 탈세 세금이 부과 될 수 있습니다.이것은 미국 세금 체계를 영구히 남겨 둘 특권을위한 특별 세금입니다. 이 세금은 미국 시민과 영주권자가 최소 8 년간 거주 한 사람들에게 적용됩니다. 따라서 영주권 보유자 인 경우 다음 사항을 명심하십시오.

8 년이되기 전에 영주권을 포기하고 미국을 떠나기를 원하십니까? 창립 8 주년을 맞이하기 전에 영주권을 포기함으로써 탈퇴 세금 (본질적으로 귀하의 순자산에 대한 세금)을 피할 수 있습니다. 탈퇴 세금 서류를 작성해야하지만 영주권을 가진 지 8 년이 될 때까지 세금 자체는 적용되지 않습니다.

염두에 두어야 할 또 다른 점은 다음과 같습니다.

미국 거주자가 된 날짜에 세금 목적으로 모든 자산의 시장 가치를 알아야합니다. 따라서 우리는 영주권 보유자에게 해당 날짜의 자산 및 순자산의 전체 목록을 작성하는 노력을 기울일 것을 권고합니다. 해당 정보가 나중에 영주권을 포기하기로 결정한 경우 그 정보가 유용 할 수 있습니다.

미국 세제 개요

거주자는 역년 동안 벌어 들인 전 세계 소득에 근거하여 양식 1040 (또는 1040A 또는 1040EZ)을 사용하여 연방 소득세를 자체 평가합니다.

• 비거주자는 미국 - 세금 수입만을 미국 세금으로 납부하며 이는 양식 1040NR에보고됩니다.
• 도착 연도와 출발 연도에 일년 중 일부분으로 거주자로, 일년 중 일부 비거주자로 이중 신분을 가질 수 있습니다.
• 비거주자는 거주자처럼 취급받을 수 있으며 (전세계 소득에 과세 됨) 선택할 수 있습니다.
• 양식 1040 세금 신고서는 국세청에 제출되며 4 월 15 일까지 제출해야합니다.
• 세금 납부는 원천 징수 또는 예상 세금 납부 > 연방 소득세는 합법적 인 과세 소득 (허용 가능한 공제 후)에 따라 계산됩니다.
• 납세액이 세금보다 많을 수 있습니다.이 경우 납세 신고서를 제출 한 후 초과 납부금이 환급됩니다.
• 지불 금액이 세금 금액보다 적을 수 있으며, 잔액이 4 월 15 일까지 남아 있어야합니다.
• 제출하는 데 시간이 더 필요하면 국세청에서 10 월 15 일까지 6 개월을 추가로 보냅니다. (세금은 4 월 15 일까지 지불해야합니다.)
• 주 소득세는 귀하가 소득을 얻은 주나 주에서 세금 신고서를 제출함으로써 별도로 처리됩니다. 그 해.
• 미국 이외의 국가에 투자 나 금융 자산이있는 경우, 세금 신고서와 함께 외국 금융 자산 명세서 (IRS Form 8938)와 외국 은행 계좌 보고서 (FinCen Form 114 ) 재무부와
• 미국을 떠나기 전에 IRS에서 항해 허가를 받아야 할 수도 있습니다. 이것은 영주권 보유자, 거주자 외계인 및 비거주자 외계인에게 적용됩니다.
• 미국이 다른 나라와 가진 조세 조약에 따라 혜택을받을 수 있습니다.
• 도움이 필요한 경우 등록 된 대리인 (EA) 또는 공인 회계사 (CPA)의 서비스를 찾으십시오.
• 미국 세금 의무를 준수하기위한 요령
• "미국에 처음 온 사람들은 비용을 공제 할 것인지를 이해하는 것이 중요하며, 그 비용을 기록 할 수 있어야합니다"라고 Debbie에게 조언합니다 Kay, 캘리포니아 주 Larkspur의 공인 회계사. 서류는 영수증, 취소 된 수표 또는 신용 카드 명세서와 같은 지불 증명을 의미합니다.

결론적으로, 기억해야 할 모든 것은 텍사스 주 플라 노 (Plano)에있는 등록 대리인 인 Charlie Mitchell에 의해 잘 요약됩니다. 그의 조언 :

"수입을 모두보고하고, 적시에 신고하고, 서류를 제출하거나 지불 약정서를 작성한 후 지불하고 세금을 납부하고, IRS로부터받은 모든 서신을 열어 읽고 읽습니다. 편지가 응답을 요구하면 요청한 시간 내에 응답하십시오. "