W를 읽는 방법을 알고있는

세금 양식은 번호와 문자로 식별되지 않으면 쉽게 이해할 수 있습니다. W-2 양식은 "임금 및 세금 계산서"입니다. 눈길을 끄는 "Form W-2"옆의 작은 글씨로 큰 글씨로보실 수 있습니다.

고용주를위한 W-2 의무

양식 W-2는 고용인이 자신의 임금, 연봉 및 팁으로 만든 근로자의 연간 소득과 세금 원천 징수를보고합니다.

고용주 인 경우 직원 한 명당 1 부를 준비하고 사회 보장국에 사본을 제공해야합니다.

예, 사회 보장국. SSA는이 시점에서 단계적으로 정보를 국세청 (Internal Revenue Service)과 공유 할 것입니다.

각 조세 연도의 1 월 31 일까지 Forms W-2를 직원에게 우편 또는 직접 전달해야하므로 아직 완료하지 않은 경우 회계사에게 연락하여 늦게 신고하고 받으십시오 최대한 빨리. 2017 년 이전에 SSA에 신고 할 여유가 있었지만, 2015 년의 PATH (Taxing Hikes Act)에서 미국인 보호법 (Protecting Americanans to Tax Hikes Act)에 따라 변경되었으므로 이전 연도의 규칙을 따르지 마십시오. 모든 W-2 기종은 1 월 31 일까지 마감됩니다.

종업원의 세금 의무

종업원 인 경우, 귀하는 귀하의 세금 환급에 대해 일년 중 귀하의 직업이나 직무에서 얻은 모든 임금을 신고해야합니다. 이러한 일반적인 문제 중 하나 이상이 발생할 수 있습니다.

• 양식 W-2를받지 못하면 어떻게됩니까? 2 월 중순까지 양식을받지 못하면 양식이 우편으로 발송되었을 때 고용주에게 물어보십시오. 귀하의 W-2 사본을 요청할 수도 있지만 고용주는 추가 복사본을 제공하기 위해 소액의 수수료를 청구하는 경우가 있습니다. 고용주가 W-2를 보내지 않았다면 IRS에 도움을 요청하십시오.

• W-2의 정보가 잘못되었을 경우 어떻게합니까? 고용주에게 양식 W-2에 관한 잘못된 정보를 수정하도록 요청하십시오. 사회 보장 번호가 정확하지 않거나 이름의 철자가 틀리거나 임금과 원천 징수 금액이 부정확 할 수 있습니다.
• 고용주가 귀하에게 W-2 양식을 제공하기를 거절하면 어떻게합니까? 이것은 심각한 상황입니다. 회사가 아직 존재하는 경우 정중하게 사본을 요청하십시오. 고용주가 여전히 귀하에게 W-2를 줄 것을 거부한다면 IRS에 1-800-829-1040 로 연락하십시오. 전화 할 때 귀하의 손끝에 특정 정보가 있는지 확인하십시오 : 고용주의 이름과 전체 주소, 알고있는 경우 세금 식별 번호 및 전화 번호. 적어도 수입 한 임금, 원천 징수 된 연방 소득세 및 더 이상 일하지 않을 경우 취업을 시작하고 종료 한 날짜도 제공 할 수 있어야합니다.귀하는 귀하의 임금 및 연방세 원천 징수액을 귀하의 마지막 급여 명세서에서 찾을 수 있습니다.

귀하가 가질 때해야 할 일 양식

W-2 사본 3 부 : B, C 및 2 사본을 수령해야합니다.

• 귀하의 경우 연방 소득세 신고서에 사본 B를 첨부하십시오 우편으로 보내주십시오. 전자 신고서를 제출하는 경우 다른 세금 서류와 함께 최소한 4 년간 보관하십시오.
• 적어도 4 년 동안 귀하의 세금 서류와 함께 C 사본을 보관하십시오. 이것은 공식적으로 귀하의 사본입니다.
• 우편으로 보낼 경우 2 번을 주 세금 신고서에 첨부하십시오. 그렇지 않으면 복사 B와 마찬가지로 적어도 4 년 동안 세금 서류를 보관하십시오.

W-2 이해하기 > 귀하의 양식 W-2를 읽는 방법을 알면 수입을 이해하고 세금을 준비 할 때 가장 먼저 시작할 수 있습니다. 양식은 실제로 다양한 크기, 모양 및 형식으로 제공되며 사용자가 볼 때 보게되는 정확한 형식은 고용주가 급여를 처리하는 방식에 따라 다릅니다. 그러나 모든 양식 W-2에는 상관없이 동일한 정보가 들어 있습니다. 글자 단위로 시작하는 줄 단위 가이드입니다. 이들은 기본적으로 식별자입니다.

상자 A

• : 사회 보장 번호가 여기에 나타납니다. 상자 B
• : 고용주 고유의 세금 식별 번호 또는 EIN입니다. Box C
• : 고용주의 이름, 주소, 도시, 주 및 우편 번호를 식별합니다. 주소는 지역 주소가 아닌 회사의 본사를 표시 할 수 있습니다. Box D
• : 귀하의 고용주의 기록에있는 귀하의 고유 한 Form W-2 서류를 식별하는 대조 번호입니다. 이 번호는 회사의 급여 처리 소프트웨어에서 지정합니다. 상자 E
• : 귀하의 성명을 나타냅니다. 이름이 변경된 경우 회사에 기록 갱신을 요청하십시오. 상자 F
• : 주소, 도시, 주 및 우편 번호를 식별합니다. 최근에 이사 한 경우 주소가 이전 주소 일 수도 있지만, 세금 신고서에 현재 올바른 주소가 기재되어있는 한 복잡하지 않아야합니다. 양식 번호 W-2에도 번호가 매겨진 상자가 나타납니다. 이들은 귀하의 재정 정보를 기록합니다.

상자 1 :

• 상자 1은 연방 소득세 목적 상 총 과세 임금 또는 급여를보고합니다. 번호에는 임금, 급여,보고 한 팁, 보너스 및 기타 과세 대상 보상이 포함됩니다. 예를 들어, 그룹 정기 생명 보험과 같은 과세 부가 혜택이 여기에 포함될 것입니다. 그러나 Box 1에는 401 (k) 플랜, 403 (b) 플랜 또는 건강 보험에 대한 저축 분담금과 같은 세전 혜택이 없습니다. 상자 1의 금액은 양식 1040 또는 1040A의 7 행이나 양식 1040EZ의 1 행에보고됩니다. W-2 양식이 여러 개인 경우 Box 1 금액을 합산하고 합계를 입력하십시오. Box 2 :
• Box 2는 고용주가 월급에서 연방 소득세를 원천 징수 한 총액을보고합니다. 이것은 일년 내내 지불 한 연방 세금의 금액을 나타냅니다. 박스 2의 금액은 양식 1040의 62 행, 양식 1040A의 36 행 또는 양식 1040EZ의 7 행에보고됩니다.W-2 양식이 여러 개인 경우 수입과 마찬가지로 Box 2 금액을 합산하십시오. Box 3 :
• 박스 3은 사회 보장 세가 적용되는 총 임금을보고합니다. 사회 보장 세는 2017 년까지 $ 118, 500까지 임금을 기준으로 평가됩니다. Box 3에 임금 기준 액이 표시되면 고용주가 W-2를 수정하도록 요청하십시오. 고용주에게보고 된 팁은 Box 3 금액에 포함되지 않습니다. 그들은 Box 7에보고합니다. Box 4 :
• Box 4는 월급에서 보류 된 사회 보장 세액의 총액을보고합니다. 사회 보장 세는 2017 년까지 $ 118, 500까지 500까지의 임금 소득에 대해 6.2 %의 균일 세율입니다. $ 118, 500 이상 벌어 들인 임금은 사회 보장 세의 대상이 아니므로 상자 4는 $ 7, 347.00, $ 118, 최대 임금 기준 시간은 6.2 %를 넘지 않아야합니다. 연중 2 개 이상의 일자리가 있었고 사회 보장 임금 총액이 $ 118, 500 달러를 초과 할 경우 사회 보장 세금을 더 많이 지불했을 수 있습니다. 그러나 초과 사회 보장 세 원천 징수를 원천 징수 할 수 있습니다 Form 1040. Box 5 :
• Box 5는 Medicare 세금이 적용되는 임금액을보고합니다. Medicare의 최대 임금 기준은 없으므로 Box 5에 표시된 금액이 Box 1에 표시된 금액보다 클 수 있습니다. Medicare 임금에는 연방 소득에서 제외 된 모든 연금, 401 (k) 기부금 또는 기타 부가 급부가 포함됩니다 세. Box 5의 금액은 일반적으로 귀하의 직업에서 발생한 전체 보상 금액과 일치합니다. 상자 6 :
• 상자 6은 메디 케어 세금에 대한 급여에서 원천 징수 된 세금의 액수를보고합니다. 이는 2017 년 현재 총 메디 케어 임금의 1.45 %에 대한 균일 세율입니다. Box 6의 금액이 Box 5의 금액에 1.45 %를 곱한 금액보다 큰 경우. 2013 년에 시행 된 추가 메디 케어 (Medicare) 세금 때문일 것입니다. 2017 년 기준으로 소득 기준으로 9 %의 추가 소득 : 독신이거나 가구주로 신청할 자격이있는 경우 $ 200,000, 당신이 결혼했으나 별도의 신고서를 제출하면 000, 결혼하고 공동으로 제출하는 경우 $ 250, 000. 추가 메디 케어 세금이 부과되는 경우 Box 6에 표시된 메디 케어 세금 보류는 IRS Form 8959에 따라 조정됩니다. Box 7 :
• 상자 7에는 고용주에게보고 한 팁 수입이 표시됩니다. 팁을보고하지 않으면 비어 있습니다. Box 7과 Box 3의 금액은 세전 혜택이없는 경우 Box 1에 표시된 금액에 합산되며, 세전 혜택을받는 경우 Box 5의 금액과 같아야합니다. 박스 7과 박스 3의 합계는 $ 118, 500 사회 보장 급여 기준을 초과해서는 안됩니다. Box 7 금액은 이미 Box 1 금액에 포함되어 있습니다. 박스 8 : 할당 된 팁.
• 상자 8은 고용주가 귀하에게 할당 한 팁 수입을보고합니다. 이 금액은 상자 1, 3, 5 또는 7에보고 된 임금에 포함되지 않습니다.대신 양식 1040 라인 7의 과세 대상 임금에이를 추가해야하며 IRS 양식 4137을 사용하여 팁 수입을 포함하여 사회 보장 세금 및 메디 케어 세금을 계산해야합니다. 할당 된 팁이나 상담에 관한 간행물 531의 정보를 검토하십시오 귀하의 W-2 Box 8에 소득이 있다면 세금 전문가와상의하십시오. 상자 9 :
• 상자 9는 과거 수입 확정 기여금을보고하는 데 사용되었지만 2010 년에 끝난 수입 확정 기여금은 공백이어야합니다. 사전 EIC 지급은 근로자가 근로 소득 공제를받을 자격이 있음을 예상하여 고용주로부터 고용인에게 선급금을 지급하는 것입니다. 상자 10 :
• 상자 10은 융통성있는 지출 계좌를 통해 부양비로 지불 한 금액 또는 고용주가 제공 한 부양 가족 돌봄 서비스의 달러 가치를보고합니다. $ 5,000 이하의 금액은 과세되지 않지만, $ 5,000 이상인 금액은 상자 1, 3 및 5의 과세 임금으로보고되어야합니다. 종속 의료 혜택은 양식 2441에보고됩니다. 상자 11 :
• 상자에 귀하의 고용주의 비 자격 이연 보상 계획 또는 비정부 제 457 연금 플랜에서 귀하에게 배분 된 금액이보고됩니다. Box 11의 금액은 Box 1에 과세 임금으로 이미 포함되어 있습니다. Box 12 :
• 이 상자는 이체 및 기타 보상에 적용됩니다. Box 12에 여러 유형의 보상 및 혜택이보고 될 수 있으므로 국세청 (IRS)은 귀하의 고용주가 귀하의 보상 금액에 이어 단일 문자 또는 이중 문자 코드를 입력 할 수있게함으로써 가능한 한 많이 간소화했습니다. 다음은 2017 년 기준 코드입니다 : 코드

A 팁에 대한 집계되지 않은 사회 보장 또는 RRTA 세금. 이 금액을 양식 1040에 대한 총 세금의 일부로 포함하십시오.	코드
B 도움말에 수집되지 않은 메디 케어 세금. 이 금액을 양식 1040에 대한 귀하의 총 세금의 일부로 포함하십시오.	코드
C 그룹 생명 보험의 과세 대상 혜택은 $ 50,000 이상입니다.이 금액은 이미 상자에 귀하의 과세 대상 임금의 일부로 포함되어 있습니다 (999) 코드	D
401 (k) 또는 SIMPLE 401 (k) 퇴직 계획에 대한 과세 대상이 아닌 선택 급여 연기. 코드	E
403 (b) 퇴직 계획에 대한 과세 대상이 아닌 선택 급여 연기. 코드	F
408 (k) (6) SEP 퇴직 계획에 대한 비과세 선택형 급여 연기. 코드	G
457 (b) 퇴직 계획에 대한 비과세 선택형 급여 지연 및 비 선택 고용주 기부. 코드	H
501 (c) (18) (D) 비과세 플랜에 대한 과세 대상이 아닌 선택 급여 지연. 이 금액은 상자 1 임금에 포함됩니다. 이 금액을 공제하는 방법은 양식 1040의 지침을 참조하십시오. 코드	J
비과세 병가료. 이 금액은 상자 1, 3 또는 5의 과세 대상 임금에 포함되지 않습니다. 코드	K
과도한 "황금 낙하산"지불에 대한 소비세 (20 %). 이 금액을 양식 1040에 대한 총 세금의 일부로 포함하십시오. 코드	L
직원 사업 비용에 대한 비과세 상환. 코드	M
전 고용인에게 미화 50,000 달러가 넘는 과세 대상 단체 생명 보험에 대한 미수급 사회 보장 또는 RRTA 세금. 코드	N
과세 대상 그룹 정기 생명 보험에 대한 미수용 메디 케어 세가 전직 직원에게 $ 50,000 이상 지급됩니다. 이 금액을 양식 1040에 대한 총 세금의 일부로 포함하십시오. 코드	P
금액이 직원에게 직접 지불 된 경우 직원 이동 비용에 대한 비과세 상환. 이 금액은 코드	Q
비과세 전투 급여를 공제하는 데 소요되는 이동 비용을 계산할 때 Form 3903 (pdf)에서 사용해야합니다. 일부 개인은 근로 소득 공제를 계산할 때 전투 급여를 포함하도록 선택할 수 있습니다. 전투 지역 제외에 대한 자세한 내용은 간행물 3을 참조하십시오. 코드	R
아처 의료 저축 예금에 대한 고용주 기부금. 이 금액은 서식 8853 (pdf)에보고되어야합니다. 코드	S
비과세 연봉은 408 (p) SIMPLE 퇴직 연금으로 연기됩니다. 코드	T
고용주는 입양 혜택을 지불했습니다. 이 금액은 Box 1 임금에 포함되지 않습니다. 양식 8839를 사용하여 이러한 입양 혜택의 과세 대상 및 비과세 부분을 계산하십시오. 코드	V
비법 석 스톡 옵션의 행사로 인한 수익. 이 금액은 상자 1, 3 및 5에 과세 소득으로 이미 포함되어 있습니다. 그러나 일정 D 및 양식 8949의 스톡 옵션 판매를 별도로보고해야합니다. 코드	W
건강 저축 예금에 고용주와 직원 기여금. 양식 8889에이 금액을보고하십시오. 코드	Y
409A 미만의 급여 지연. 코드	Z
409A 미 자격 이연 보상 계획에 따라 수입을 받았습니다. 이 금액은 상자 1의 과세 대상 임금에 이미 포함되어 있습니다.이 액수에는 양식 1040에 대한 총 세금의 20 %에 추가 세금 20 %가 부과됩니다. 코드	AA
세금 공제 후 Roth 401 (k) 퇴직 계획에. 이 금액은 상자 1 임금의 일부로 포함됩니다. 코드	BB
Roth 403 (b) 퇴직 계획에 세금 공제 후 기부. 이 금액은 상자 1 임금의 일부로 포함됩니다. 코드	DD
고용주를 통해 제공된 비과세 건강 보험 비용을보고합니다. 코드	EE
정부 사용자가 제공 한 로스 457 (b) 퇴직 계획에 대한 세금 공제 후. 이 금액은 상자 1 임금의 일부로 포함됩니다. 상자 13 :	상자 13에 세 개의 확인란이 나타납니다. 이러한 상황이 직원에게 적용되는 경우 표시가됩니다.

• 귀하는 법정 직원입니다. 이는 귀하가이 W-2 및 귀하가받는 "법정 근로자"라고 표시된 기타 W-2 양식의 임금을 양식 1040 Schedule C에보고 함을 의미합니다. 임금은 소득세 원천 징수 대상이 아니므로 그러나 Box 2에는 0 또는 공백 금액이 표시되어야합니다. 그러나 사회 보장 및 Medicare 세금 원천 징수 대상이므로 Box 3-6을 기입해야합니다.법정 근로자를 구성하는 내용과 적용되는 규칙에 대한 설명은 간행물 15-A의 1 절을 참조하십시오.

귀하는 과세 연도 중에 고용주의 퇴직 계획에 참여했습니다. 이것은 401 (k) 플랜, 403 (b) 플랜, SEP-IRA, SIMPLE-IRA 또는 다른 유형의 연금 플랜 일 수 있습니다. 전통적인 IRA에 기여금을 공제 할 수있는 능력은 퇴직 계획에 참여할 경우 소득에 따라 제한 될 수 있으므로이 확인란을 선택하면 회계사 또는 기타 세금 전문가에게 확인하십시오.

귀하의 정기 급여의 일부로 고용주로부터 직접적으로 아픈 보수를받지 않고 고용주의 제 3 자 보험 에 따라 제 3의 병가를 받았습니다. 병가는 일반적으로 사회 보장 세금과 메디 케어 세금이 적용되지만, 귀하의 상자 1 급여에는 포함되지 않습니다. 병가 및 제 3 자 병가 임금에 대한 설명은 간행물 15-A의 6 절을 참조하십시오.

Box 14 : 고용주가 여기에 추가 세금 정보를보고 할 수 있습니다. 어떤 금액이 Box 14에보고되면, 그 금액에 대한 간단한 설명을 포함시켜야합니다. 예를 들어, 조합 회비, 고용주 급여 수업 보조 또는 퇴직 계획에 대한 세후 후원금이 여기에보고 될 수 있습니다. 일부 고용주는 SDI (State Disability Insurance) 보험료와 같은 Box 14의 특정 주 및 지방세를 신고합니다. 국가 장애 보험료는 항목 A에 대한 주 및 지방 소득세 공제의 일부로 공제받을 수 있으며, 조합 회비는 기타 항목 별 공제 금액으로 공제 할 수 있습니다.

• Box 15 : Box 15는 고용주의 주 및 주 세금 식별 번호를보고합니다. 여러 주에서 동일한 고용주를 위해 일하면 여기에 여러 줄의 정보가있을 수 있습니다.
• Box 16 : Box 16은 귀하가 그 주에서 취득한 과세 대상 임금 총액을보고합니다. 같은 주에 여러 주에서 일하면 여러 줄의 정보가있을 수 있습니다. Box 17 : Box 17은 상자 16에보고 된 임금에 대한 월급에서 원천 징수 된 주 소득세 총액을보고합니다.이 금액은 Schedule A에 대한 주 및 지방 소득세 공제의 일부로 공제 될 수 있습니다 당신이 공제를 항목 화하면.
• Box 18 : Box 18은 지방, 도시 또는 기타 주 소득세의 대상인 임금 총액을보고합니다.
• Box 19 : 상자 19는 지방, 도시 또는 기타 주 소득세에 대한 월급에서 원천 징수 된 세금 총액을보고합니다. 이 액수는 일정 A에 대한 주 및 지방 소득세 공제의 일부로 공제 될 수 있습니다.
• Box 20 : Box 20은 지방, 도시 또는 기타 주세에 대한 간략한 설명을 제공합니다. 설명은 특정 도시를 식별하거나 주 장애 보험 (SDI) 지불과 같은 주세를 식별 할 수 있습니다.
• 그리고 거기에 당신이 있습니다. 너무 많은 정보가 그러한 작은 형태로 포함될 수 있다고 생각하는 것이 놀랍습니다. 그러나 W-2는 귀하가 근로자로 얻은 수입을보고하는 데 필요한 모든 데이터를 제공해야합니다.