Backdoor Roth IRA는 언제 생각합니까?

Roth IRA는 자격이 된 인출을 면세로 면제 할 수있는 기회를 제공하며, 귀하가 더 높은 세금 군대에 있으면 귀하의 이익을 위해 일할 수 있습니다.

그러나 모든 사람이 로스 IRA에 기부 할 수있는 것은 아닙니다. 국세청 (Internal Revenue Service)은 귀하의 수정 된 조정 총소득 및 세금 신고 상태에 대한 Roth IRA의 자격을 기준으로합니다.

2017 년에는 MAGI가 133,000 달러 이상인 단일 파일 및 MAGI가 196,000 달러 이상인 부부에 대해 기고가 단계적으로 중단됩니다.

그러나 소득 제한에 대한 해결 방법이 있습니다. 백도어 IRA는 높은 소득자에게 Roth의 세금 혜택을 누릴 기회를 제공하지만 모든 투자자에게는 적합하지 않을 수 있습니다.

백도어 로스 IRA의 작동 원리

백도어 로스 IRA는 매우 간단합니다. 전통적인 IRA 기고를 Roth IRA로 변환하는 것입니다. 기존 IRA를 사용하여 백도어 IRA를 실행하거나 변환을 위해 특별히 새 계정을 열 수 있습니다.

기존 IRA 자산을 Roth IRA 자산으로 전환하면 해당 계정의 면세 인출 상태를 누릴 수 있습니다. 그러나 전환의 결과로 발생할 수있는 세금에 대해 알고 있어야합니다.

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로스 전환 세금

전통적인 IRA는 세전 달러로 지원됩니다.

귀하의 소득에 따라, 이러한 기부금은 공제 또는 공제받을 수 있습니다. 그렇다면 전통적인 IRA를 Roth로 전환 할 때 왜 그렇게 중요한가요?

국세청 (IRS)은 귀하가 전통적인 IRA로 세금 부담을 회피하는 것을 허용하지 않습니다. 전형적으로, 당신은 당신이 은퇴 할 때, 당신의 평범한 소득 세율로이 자금을 인출 할 때 세금을냅니다.

공제액으로 구성된 기존 IRA를 전환하는 경우 전환시 해당 기여금과 수입에 대한 세금을 납부해야합니다.

하지만 공제 할 수없는 기부금을 전환하는 경우에는 어떻게해야합니까? 그 때 상황이 좀 까다로워 질 수 있습니다. 기존의 IRA에 공제 금액이 아닌 기부금 만 포함 된 경우 세금 기준 액 이상으로 세금을 납부해야합니다. 그러나 공제액과 공제액을 모두 포함하는 전통적인 IRA를 보유하고있는 경우 IRS는 모든 IRA의 가치를 사용하여 비례하여 전환에 따른 세금을 계산합니다.

즉, 기존 IRA 자산에 300,000 달러가 있고 공제 불가능한 IRA에 5,500 달러를 기부하면 별도 계정에 있어도 공제액이 아닌 부분 만 얻을 수 있습니다. 과세 목적으로 총 IRA 자산의 부분 전환으로 5 달러, 500 달러를 처리해야합니다.

기존 IRA 과세 최소화

높은 세율을 적용하고 많은 양의 전통적인 IRA 기금을 전환하는 경우 결과는 전환하는 연도에 큰 세금 계산서가 될 수 있습니다. 다행히 세금 공제를 최소화 할 수있는 방법이 있습니다.

조세 목적 상, IRS는 집계 지침에 따라 401 (k)를 포함하지 않습니다.

공제액 및 공제 불가능한 전통적 IRA 자산이 혼합 된 경우 허용되는 경우 공제액을 직장 퇴직 계획으로 전환 할 수 있습니다. 그러면 세금 공제없이 세금 공제없이 IRA의 공제 불가능 부분을 로스로 전환 할 수 있습니다.

백도어 로스 IRA가 적합한 지 결정하는 방법

백도어 로스 IRA는 중요한 세금 혜택을 얻을 수 있지만주의 깊게 생각하는 것이 중요합니다.

예를 들어, 은퇴 할 때 어떤 세금 브래킷을 기대합니까? 현재보다 높은 대괄호에 올 것으로 예상되면 Roth IRA 인출을 통해 실현할 수있는 세금 절감 효과가 전환으로 인해 발생하는 세금 관련 책임을 상회 할 수 있습니다. 반면에 전통적인 IRA에 상당한 액수가 축적 된 경우 비용이 많이 소요될 수 있습니다.

귀하는 형벌없이 최소한 5 년간 Roth IRA에서 개조 된 자금을 인출 할 수 없음을 기억하십시오. 그 전에 기금을 가볍게 두드리는 경우, 59 세 이상인 경우를 제외하고 10 %의 초기 인출 페널티를 갚아야합니다. 이러한 자금이 필요할 것으로 생각할 때까지는 타임 라인을 이해하는 것이 중요합니다.

IRA 자산을 잠시 동안 탭할 계획이 아니라면, 백도어 Roth는 또 다른 이점을 제공합니다. 전통적인 IRA의 경우 70 세 1/2 세에 기대 수명을 기준으로 최소 배포를 시작해야합니다. Roth IRA에는 필수 최소 배포 물이 없으므로 원하는만큼 성장할 수 있도록 돈을 남겨 둘 수 있습니다. 세금없이 인출 할 수있는 능력과 결합하면 전통적인 IRA 자산을 전환하는 데 도움이됩니다.