왜 양식 1099를 받았습니까?

1099 양식은 무엇이며 투자자는 왜이를 수령합니까? IRS에 1099 건을 제출해야합니까?

매년 1 월 경에 고객이 왜 1099-R 또는 1099-DIV를 받았는지에 대한 질문을받는 경우가 많습니다. 이 기사에서는 몇 가지 일반적인 혼란을 정리하고 1099 호를받은 이유와 그에 대한 답변에 대해 몇 가지 답변을 제공합니다.

1099-R 양식이란 무엇입니까?

1099-R 서식 은 과세 연도 동안 IRA, 401 (k) 또는 연금과 같은 보유 및 퇴직 또는 과세 계좌를 보유한 뮤추얼 펀드 회사 또는 관리인으로부터 투자자에게 발송됩니다.

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퇴직 계좌에서 양식이 나올 때 양식이 발송되기 때문에 내 고객이 1099-R에 대해 가장 많이 묻습니다. 이것이 대부분의 사람들을 혼란스럽게 만드는 이유는 유통이 정의상 반드시 현금 인출을 의미하지 않기 때문입니다. 일반적인 형태의 배포판은 직접 롤오버 (direct rollover) 방식으로 사람이 401 (k)를 IRA에 직접 전송하는 방식입니다. 직접 롤오버는 일반적으로 과세 대상 이벤트를 유발하지 않지만 IRS에보고해야하는 배포 유형입니다.

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1099-DIV 서식이란 무엇입니까?

1099-DIV 양식은 뮤추얼 펀드 회사의 투자자에게 전달되어 과세 연도 중에 투자자에게 분배 된 배당금 또는 자본 이득을보고합니다. 1099-DIV의 수령과 함께 혼란이 가장 많이 일어나는 곳은 투자자가 고의로 배당금을 받거나 자본 이득을 유발할 수있는 계좌에 거래를하지 않은 경우입니다. 개별 중개 계좌와 같은 과세 계정에 뮤추얼 펀드를 보유하고있는 경우 뮤추얼 펀드 자체는 펀드 내에 보유 된 주식 판매로 인한 자본 이득을 얻을 수 있습니다.

이러한 뮤추얼 펀드 자본 이득 분포는 투자자에게 전달됩니다. 종종 배당금 및 자본 이득은 뮤추얼 펀드에 재투자되므로 1099-DIV가 도착할 때까지 투자자가 과세 대상을 알 수 없습니다. 투자자가 IRA, 401 (k) 또는 연금과 같은 세금 연기 계좌에 뮤추얼 펀드를 보유하고있는 경우 배당금 및 자본 이득은 현재 투자자에게 과세되지 않으므로 1099-DIV가 제공되지 않습니다.

1099 양식으로 수행 할 작업 (미래에 작업하지 못하게하는 방법)

물론 1099를 세금 전문가와상의하거나 IRS를 살펴보십시오. gov이지만 1099-R 및 1099-DIV는 주로 감사 용으로 세금 신고를 뒷받침하는 문서 작성 용입니다. 일반적으로 IRS는 뮤추얼 펀드 회사로부터 1099 사본을 송부합니다.

여기에있는 교훈은 투자자가 다양한 뮤추얼 펀드에 세금이 부과되는 방식을 인식하고 세금을 최소화하기 위해 특정 계좌에 자금을 배치하는 현명한 자산 위치를 알아야한다는 것입니다.예를 들어, 과세 대상 계좌에 배당금을 지급하는 뮤추얼 펀드 (투자자가 소득을 원하지 않는 한)에 투자하는 것이 현명하지 않을 것입니다. 왜냐하면 이러한 펀드가 세금을 발생시켜 수익에서 침식 될 수 있기 때문입니다. 대신 투자자는 IRA에이 펀드를 배치하여 현재 과세를 피하고 복리이자로 펀드를 더 빠르게 성장시킬 수 있습니다.

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