수익성 비율 : 두 범주 및 예문

수익 창출에 얼마나 유리합니까? 성능이 좋든 나쁘 던가요? 귀하의 비즈니스는 얼마나 잘 수행 할 수 있습니까? 다른 비즈니스와 비교하면 어떻습니까? 어떻게 알았어?

이러한 질문에 대한 답을 찾기위한 비옥 한 근거는 특정 회계 기간의 비용 및 비용에 비해 수익을 창출하는 비즈니스의 능력을 평가하는 수익률 또는 재무 메트릭스를 계산하고 분석하는 데 있습니다.

대부분의 경우 이전 기간 또는 경쟁 벤치 마크와 비교하여 동일하거나 높은 가치는 회사가 잘하고있는 것으로 간주됩니다.

수익성 비율의 두 범주는 마진율과 수익률입니다. 증거금 비율은 판매 달러를 이익으로 변환하는 회사의 능력을 나타냅니다. 수익률은 회사가 주주 부를 창출하는 전반적인 능력을 측정합니다.

- 9 -> 마진율에는 다음이 포함됩니다.

총 마진

그로스 마진은 회사가 총 이익 형태로 유지할 수있는 매출액 당 금액입니다. 일반적으로 백분율로 표시됩니다. 물론 매출 총 이익은 회사의 판매 또는 제품 및 / 또는 서비스의 차이이며 회사가 해당 제품 및 / 또는 서비스를 제공하는 데 많은 비용이 듭니다. 매출 총 이익이 높을수록 수익성이 높지만 각기 다른 산업에서 큰 매출 마진을 보일 수 있습니다.

- 총 마진 = (총 이익) / (매출)

영업 마진

영업 마진은 판매 기준에 따라 또는 1 차 업체로부터 얼마나 많은 돈을 벌어 들일지 또는 잃는지를 측정합니다 사업. 이 측정 기준은 영업 손실뿐 아니라 마케팅 및 간접비와 같은 운영 수입의 다른 구성 요소를 고려하기 때문에 매출 총 이익보다 회사의 수익 창출 능력을보다 완전하고 정확하게 나타내는 지표로 간주됩니다.

영업 이익 = (영업 이익 또는 손실) / 매출

순이익률

순이익 마진은 모든 소득 및 모든 비용이 기록되거나 기록 된 후 회사가 유지하는 수익의 비율을 측정합니다. 중요한 척도이지만 기업의 핵심 비즈니스 이외의 정보를 고려하기 때문에 다른 사람만큼 정확하거나 실용적이지는 않습니다.

순이익 = (순이익 또는 손실) / 매출

무료 현금 흐름 마진

일부 기업주에게는 무료 현금 흐름보다 더 중요한 것은 없습니다. 이는 생존의 기본 요소입니다. Free cash flow margin은 매출 관리가 자유 현금 흐름으로 전환 할 수있는 금액을 측정합니다.

무료 현금 흐름 마진 = (무료 현금 흐름) / 매출

다음의 수익률 포함

자산 수익률 (ROA)

자산을 이익으로 전환하는 것이 얼마나 효율적입니까?다시 말하면, 자산이 얼마나 효과적으로 수익을 창출합니까? 이것이 자산 수익률 (ROA) 계산의 목적입니다. 자산 수익률은 일반적으로 백분율로 표시되며 그보다 높을수록 좋다.

자산 수익률 = (당기 순이익 + 애프터 Interest 스이자 비용) / (평균 총자산)

자기 자본 이익률 (ROE)

또한 ROE (백분율)로 표시된 ROE는 기업의 수익 주주의 투자.

이전과 마찬가지로 비율이 높을수록 좋습니다.

자본 수익률 = (순소득) / (평균 자기 자본)

자산의 현금 수익률

현금 ROA는 회사의 총자산으로 나눈 현금 흐름의 액수입니다. 이는 영업 활동으로 인한 현금 흐름 (CFO)과 순이익에 초점을 맞추기 때문에 일반적인 자산 수익률 계산과 다릅니다. CFO를 사용하는 것은 핵심 인물을 파악하기가 어렵 기 때문에 실제 수익의 더 나은 지표로 간주됩니다. 자산에 대한 현금 수익 증가는 회사가 모든 자산 달러에서 더 많은 현금 흐름을 창출하고 있음을 의미합니다. 자산에 대한 현금 수익률과 순소득을 사용하는 자산 수익률을 비교하면 현금 흐름이 증가하지 않는 곳을 잠재적으로 나타낼 수 있습니다.

수익성 비율 : 두 범주 및 예문