2017 퇴직 기획에 대한 세금

많은 미국인들이 세금 괄호가 어떻게 작동하는지 이해하지 못합니다.

해당 세율은 개별 또는 결혼 범위에 속하는 과세 소득 (표준 또는 항목 별 공제 및 면제가 적용된 후의 소득)에만 적용됩니다. 예를 들어, 과세 소득이 92,000 달러이고 독신 일 경우 2017 년에 세금이 계산되는 방식은 다음과 같습니다.

2017 년 세금 브래킷이 싱글을 위해 일하는 방법

• 처음 9 달러, 325 달러는 10 %의 세금이 부과되므로 932 달러를 지불해야합니다. 그 금액에 50 달러
• 다음 $ 28, 625는 15 % 세금이 부과되므로 4 달러, 293.75를 지불합니다.
• 다음 53 달러, 950 달러는 25 % 세금이 부과되므로 13 달러, 487 달러를 지불합니다. 50 < 마지막 100 달러는 28 % 세금이 부과되므로 28 달러를 지불합니다.
• 총 세금은 18 달러, 741 달러가됩니다. 75

이 상황에서는 28 %의 한계 환율을 적용하지만, 그 중 850 달러 만 수입에 부과됩니다. 귀하의 유효 세율 (과세 대상 소득을 과세 대상 소득으로 나눈 값)은 약 20.4 %입니다.

결혼 생활을하는 동안 세금 신고 괄호가 결혼하는 방법

결혼 한 사람의 과세 소득이 $ 92, 000 인 경우 세금 계산 방법은 다음과 같습니다.

첫 18 달러, 650 달러는 10 % 그래서 그 금액에 $ 1, 865를 지불합니다.

• 다음 57 달러, 250 달러는 15 %에 과세되어 8 달러, 587. 50 달러를 지불합니다.
• 그러면 과세 소득의 16 달러와 100 달러가 과세됩니다. 25 % 그래서 그 부분에 $ 4, 025를 내야합니다.
• 총 세금은 $ 14, 477입니다. 50.
• 이 상황에서 25 %의 한계 환율이지만 16 달러 만 알면 소득의 100 %가 그 비율로 과세됩니다.

귀하의 실효 세율은 약 15 %입니다.

2017 년 세율은 2016 년과 약간 차이가 있습니다 - 매년 세율 간의 중단 점은 인플레이션 요인에 따라 조정됩니다. 세율이 어떻게 작용하는지 이해하는 것은 성공적인 은퇴 계획을 세우는 데 중요합니다.

2017 자본 이득 세율 - 0 ~ 20 %

15 % 이하의 세금 군에 속하는 장기 자본 이득 및 적격 배당에 적용되는 세율은 0 %입니다.

이는 과세 대상 소득이 37 달러, 독신은 950 달러, 결혼 생활은 75 달러, 자본 이익을 관리함으로써 투자 이익에 대한 세금을 거의 내지 않을 수 있음을 의미합니다.

예를 들어, 부부가 과세 소득으로 $ 50,000를 갖는다 고 가정하십시오. 그들은 또 다른 $ 25, 900의 장기 자본 이익을 실현할 수 있었고 이득에 세금을 내지 않을 수있었습니다. 이득에 대한 세금을 내지 않는 몇 년 동안의 이익 실현은 면세 투자 소득을 얻는 몇 가지 방법 중 하나입니다.

세금없는 이익은 모든 사람에게 제공되지는 않습니다. 25 % ~ 35 % 한계 금리를 적용받는 사람들은 상한선 및 적격 배당금을 15 %, 최고 한계 금리를받는 사람들은 상한선 및 적격 배당금에 20 %의 세율을 적용합니다.

AMT

AMT (Alternative Minimum Tax)는 다른 규칙 집합을 사용하는 병렬 세금 계산입니다. 일부 항목을 세금 계산에 다시 추가합니다. 일반 세금 규정보다 AMT 규칙에 따라 더 많은 빚을 져야하는 경우 더 많은 금액을 지불해야합니다. AMT 규정에 따라, 귀하의 과세 소득이 명시된 면제 금액보다 적 으면 AMT가 적용되지 않습니다. 단식의 경우 2017 년 면제 액이 $ 54, 300; 결혼에 대해서는 $ 84, 500입니다.

고소득 근로자를위한 세금 규칙

고소득층 근로자에게 적용되는 세금 규칙 중 일부를 살펴 보겠습니다.

근로 소득에 대한 Medicare Surtax -

이것은 현재 급여세 (FICA 세금)처럼 작동하는 세금입니다. 이것은. 단식시 $ 200, 결혼시 $ 250, 000을 초과하는 근로 소득에 적용되는 근로 소득에 대해 9 %의 세금이 부과됩니다.

• 투자 소득 면제
  -이 세금은 때때로 "NIIT"또는 순 투자 소득세라고도합니다. 조정 총소득이 1 인당 $ 200, 결혼시 $ 250, 000을 초과하는 경우 투자 소득에 적용되는 3.8 % 세금입니다.
• 항목 별 공제 및 면제의 폐지
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• 너무 많은 돈을 벌면 항목 별 공제 및 면제를 모두 사용할 수 없습니다. 다음과 같이 작동합니다 : 조정 총소득 (AGI)이 261 달러, 1 년 500 달러, 또는 AGI와 공동으로 313 달러, 800 달러 이상인 경우 1 달러당 2 달러의 개인 면제를 2 % 임계 값 한도를 초과 한 500 건, AGI가 임계 값을 초과하는 경우 항목 별 공제액의 3 %입니다. 고소득층을위한 AMT - AMT는 $ 200, 000 - $ 350,000의 소득을 가진 싱글과 $ 250, 000 - $ 475,000 범위의 소득을 가진 결혼 한 커플에게 가장 영향을 미칠 것입니다. (귀하가 청구하는 많은 부양 가족이 있고, 주정부 세금, 높은 재산세를 부과하거나 기타 항목 별 공제 금액이 많은 대규모 가족이있는 경우 AMT 세금을 납부해야 할 가능성이 더 큽니다.) 여전히 세금 비율 사용 절약
  이 예에서 단일 납세자의 기사 상단에있는 사람이 퇴직 계획에 아무런 기여를하지 않았다고 가정 해 봅시다. 전통적인 IRA 또는 회사 401 (k) 플랜에 ​​$ 2,000를 기부하기 시작했다고 가정하십시오. 첫 번째 100 달러는 28 %의 세율로 세금을 절약합니다. 그래서이 예제에서는 세금 계산서를 $ 28 줄입니다. 다음 1 달러 900 달러는 세금을 25 % 할인 된 가격으로 저장하므로 475 달러를 절약 할 수 있습니다. 2 천 달러의 공제 대상 IRA 기여금은 세금 계산서를 503 달러 줄였습니다.
• 이제이 사람이 일년 내내 일자리를 잃었다 고 가정 해보십시오. 이제 과세 소득은 약 25,000 달러가 될 것으로 예상됩니다. 그들은 IRA로 이전 할 수있는 저축으로 돈을 벌지는 못했지만 지금은 많은 의미를 갖습니까? 같은 IRA 기부금으로 세금을 15 % 만 절약하면 세금 계산서가 300 달러 나 감액됩니다. 아마 Roth IRA가 더 이해할 수 있습니다. 소득이 매년 변할 경우 (예 : 커미션에 종사하는 사람들) 예상되는 세금 괄호를 사용하여 매년 지불 할 계정 유형을 결정하십시오.당신이 은퇴하기 쉬운 경우에는이 결정을 재검토해야합니다. 적립 금액이 적을수록 공제 금액을 계속해서 쓰는 것이 타당하지 않을 수 있습니다. 세금 계획을 세우는 동안 전반적인 연간 세금 계산서를 줄이기 위해 재투자 할 수있는 투자 소득이 있는지도 확인해야합니다.

퇴직 소득 계획 동안의 세금 비율 사용

퇴직 소득 계획을 시작할 때 세금 계획이 더 복잡해집니다. 전통적인 IRA에서 각 인출은 과세 소득이며, 일단 70 1/2을 돌리면 인출을 받아야합니다. 상황을 더욱 복잡하게 만들려면 모든 소득원이 사회 보장 소득에 얼마나 많은 세금을 부과 할 것인지 결정해야합니다. 이 단계에서 전문적인 도움을 받으면 돈을 절약 할 수 있습니다.