403 (B) 2017 년 기부 기한 계획

퇴직에 사용할 수있는 모든 계좌 옵션을 검토 할 때 401 (k) 플랜이 가장 주목을받는 경향이 있습니다. 그러나 IRS 섹션 501 (c) (3)에 따라 자격이있는 학교, 병원, 도서관, 연구 시설, 교회 또는 다른 기관에서 일하면 403 (b) 플랜을 잘 알고있을 것입니다. 403 (b)는 때로 세금 보호를받는 연금 계획 또는 TSA라고도하며, 공립학교 및 특정 비영리 단체 직원을위한 퇴직 계획입니다.

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2017 년에 403 (b) 플랜에 ​​기부 할 수있는 금액은 다음과 같습니다.

403 (b) 2017 년

기부 한도이 금액은 매년 바뀔 수 있지만 2016 년 기부 한도와 동일하게 유지됩니다. 2017 년에 403 (b) 플랜에 ​​기부 할 수있는 최대 금액은 $ 18,000 (50 세 이상인 경우 $ 24, 000) 또는 100 % 보상입니다.

고용주 기부 한도 외에도 사용자가 기부금을 제공하는 경우 403 (b)에 더 많은 돈을 따로 둘 수 있습니다. 고용주와의 경기를 제공하는 계획의 경우 총 기부 한도는 $ 54,000입니다. 직원 기여금 한도는 위와 동일하게 유지되지만 고용주는 추가로 $ 36,000까지 추가 할 수 있습니다 (최대 $ 54,000를 초과 할 수 없음). 2017 년).

403 (b)에 기여할 때의 주요 이점은 무엇입니까?

403 (b) 계획은 401 (k) 계획과 매우 유사합니다. 그러나 이것이 항상 그런 것은 아닙니다 (아래에 설명 된 현재의 차이점을보십시오). 403 (b) 주로 고정 또는 가변 투자 수익률 투자에 대한 별도 계좌로 연금 계약에 투자하는 계획. 현재 대부분의 403 (b) 플랜은 구좌에 뮤추얼 펀드 투자 옵션을 제공합니다. 일부 403 (b) 플랜은 여전히 ​​연금 투자를 제공하지만, 뮤추얼 펀드의 다양한 투자 라인업의 사용은 전통적인 401 (k) 플랜의 구조와 매우 유사합니다.

403 (b) 플랜의 가장 공통적 인 혜택은 세금 공제 이전까지 납부하는 것입니다.

403 (b)를 제공하는 회사에서 일하는 경우, 고용주의 계획에 참여하면 퇴직 경로에서 다음을 성취하는 데 도움이됩니다.

은퇴를 위해 부 (富) 건설

• 귀하의 과세 소득
• 각 급여 기간에 대한 투자는 달러 비용 평균을 이용합니다.
• 소득은 과세되고 세금을 부과하지 않습니다.
• 고용주와 일치하는 기부금을 사용할 수 있습니다.
• 2017 로스 403 b) s

지정된 로스 계정 (DRA) 프로그램을 통해 조직은 403b 계획 기부금을 로스 기부로 지정할 수 있습니다. Roth 403 (b) 계획은 Roth 401 (k)와 매우 비슷합니다. 이 옵션은 상대적으로 새롭고 투자의 면세 증대를 허용하는 세후 기부를 할 수 있다는 것이 가장 큰 이점입니다.

2017의 경우 Roth 403 (b) s의 연간 기부 한도는 $ 18,000이며, 50 세 이상인 경우 6,000 달러 추가 보너스가 추가됩니다.

기부금은 세후 달러로 납부됩니다 (당해 년도 세금 공제 없음).

• 수입은 면제됩니다. (59 세 이상이며 처음 Roth 403 이후 5 년이되었습니다. (920) Roth IRA와는 달리 소득 제한이 없습니다.
• 세금 다양 화 제공
• 필수 최소 분배 (RMD)를 피하기 위해 퇴직시 Roth IRA로 롤오버 가능
• 합계 금액이 연간 한도를 초과하지 않는 한 같은 해에 전통적 세율의 403 (b) 및 Roth 403 (b)에 기여할 수있는 Roth 403 (b) 옵션을 제공합니다.
• 403 (b)와 401 (k)

의 차이점이 두 가지 유형의 퇴직 연금 제도 간의 이전 차이점은 2001 년 경제 성장 및 세금 구제 조정법에 의해 제거되었습니다. 그러나 한 가지 특별 선거 (고용주가 허락하는 경우)에 대해서도 15 년 규칙이 403 (b) 계획에 여전히 유효하기 때문입니다. 이 특별 생애 추방 규정은 이전 고용주의 평균 기여도가 5,000 달러를 초과하지 않는 경우 동일한 고용주와 15 년 이상 근무한 직원이 추가로 $ 3,000을 기부 할 수 있도록합니다.

최대 지급액은 연간 3,000 달러를 초과 할 수 없습니다 (평생 최대 $ 15,000까지). 50 세 및 15 세 캐치 규정이 모두 유효하다면, $ 18, 000 연간 한도를 초과하는 기부금은 먼저 15 년 규칙을 따르고 50 세 캐치 업을 적용하여 적용됩니다.