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정의 :
현금 흐름 은 근본적으로 사업체 안팎으로 돈을 이동시키는 것입니다. 그것은 당신의 비즈니스의 지불 능력을 결정하는 현금 유입과 현금 유출의 순환입니다. Jessie Hagen (미국 은행)이 수행 한 연구에 따르면 현금 흐름을 제대로 관리하지 않으면 비즈니스 실패의 82 %를 초래하므로 현금 흐름을 적절히 모니터링하는 것이 중요합니다.
현금 흐름 분석 은 비즈니스 현금 흐름을 유지하기위한 목적으로 현금 유입 및 유출 순환주기를 연구하고 현금 흐름 관리의 기초를 제공합니다.
현금 흐름 분석은 어떻게 수행됩니까?
현금 흐름 분석에는 매출 채권, 재고, 미지급금 및 신용 조건과 같은 현금 흐름에 영향을 미치는 비즈니스 구성 요소가 포함됩니다. 이러한 개별 구성 요소에 대한 현금 흐름 분석을 수행하면 현금 흐름 문제를보다 쉽게 파악하고 현금 흐름을 개선 할 수있는 방법을 찾을 수 있습니다.
현금 흐름 분석을 빠르고 쉽게 수행 할 수있는 방법은 매달 말 지불해야 할 총 미 지불 구매액을 비교하는 것입니다. 미지급 구매액 총액이 총 판매액보다 많으면 다음 달에받는 것보다 많은 돈을 지출해야하며 이는 잠재적 인 현금 흐름 문제를 나타냅니다.
사업에 대한 자세한 현금 예산을 설정할 수도 있습니다.
현금 흐름 분석의 중요성에 대한 예
현금 흐름 분석은 특히 자본 지출 증가, 인건비 증가, 신규 장비 구매 및 재고 증가로 대규모 현금 유출이 필요한 신생 기업 또는 급격한 확장을 수행하는 기업에 특히 중요합니다. 판매가 증가하는 단계에 있고 현금 유입이 지연되는 경향이 있습니다 (8 비즈니스 시작 자금원 및 중소기업 대출 방법 참조).휴가철에 대부분의 사업을하는 소매 업체 또는 조경이나 건축과 같은 날씨에 의존하는 비즈니스와 같은 계절 비즈니스의 경우에도 현금 흐름을 추적하는 것이 중요합니다.
현금 흐름 문제 해결
때때로 현금 흐름 문제는 부실한 회계 관행의 결과 일뿐입니다.
많은 자영업 계약자는 자신의 도서를 최신 상태로 유지하기 위해 일상적인 업무 활동에 너무 바쁘고 청구서 지불 및 인보이스 발행 및 / 또는 고객으로부터의 지불금 수금에 뒤처지는 경향이 있습니다. 대부분의 비즈니스에서 분명한 해결책은 회계 소프트웨어 (청구서를 생성하고 청구서를 작성하며 현금 흐름표 및 채권 보고서를 생성 할 수 있음)를 사용하는 것입니다. 또 다른 해결책은 경리를 고용하는 것입니다.
현금 흐름 문제가 일시적인 경우 많은 중소기업이 신용 한도 또는 임시 대출을 사용합니다.
현금 흐름표의 예
간단한 연간, 분기 및 월간 현금 흐름표 / 예산은 기존 또는 잠재적 현금 흐름 문제를 입증 할 수 있습니다. 가상 조경 사업에 대한 다음 현금 흐름표에서 볼 수 있듯이, 계절적으로 수익이 감소하면 부정적인 현금 흐름이 발생할 수 있습니다.
ABC 조경 - 연도 별 현금 흐름
| 2011 | 2012 | 2013 년 9 월 20 일 | 현금 유입 | |
| 조경 서비스 | 40,000 달러 999 달러 42,000 999 달러 41,000 999 달러 43, 000 원 | 원예 서비스 | 20,000 원 | |
| 21,000 원 | 23,000 원 | 23,000 원 | 창 청소 서비스 999 달러 15,000 달러 9,990 달러 999 달러 > $ 18, 000 | $ 18, 000 |
| 총 현금 유입 <$ $ 75,000 $ 80 $ 500 $ 999 $ 82 $ 500 $ 999 $ 84,000 < 임금 | $ 37, 000 | $ 39,000 | $ 40,000 | $ 41,000 |
| 자본 비용 (장비 구입) $ 5, 000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 | 유지 보수 및 수리 |
| $ 2, 400 | $ 2, 000 | $ 2, 900 | $ 2,000 | 광고 |
| $ 500 | $ 300 | $ 300 | $ 300 | 보험 |
| $ 1500 | $ 16 00 999 $ 1600 999 1700 999 총 현금 지출 $ 46,400 $ 43,900 $ 45,100 9,45 $ 500 999 999 999 | ABC 조경 - 분기 별 현금 흐름 - 2015 | 순 현금 흐름 | |
| $ 28,600 $ 36,600 $ 37,400 999 999 < | Q19999 Q29999 Q3999 현금 유입 | 999 조경 서비스 999 $ 9,000 $ 999 원예 서비스 999 $ 500 999 $ 8,000 500 999 $ 1,500 창 청소 서비스 | $ $ 총 현금 유입 | $ 1, 500 |
| $ 35, 500 | $ 41, 500 | $ 9, 500 < 현금 지출 | ||
| 임금 | $ 700 | $ 17,000 | $ 18, | |
| 000 유지 보수 및 수리 | $ 1, 000 | $ 500 | $ 4,000 | 자본 비용 (장비 구입) $ 0 |
| $ 1,000 | $ 300 | $ 200 | $ 500 | |
| 광고 $ 999 $ 100 | $ 0 | $ 0 | 총 현금 지출 | $ 2, 000 <$ $ 18, <$> <$> $ 18, <$> <$> <$ $ 999 <$ $ 0 < 순 현금 흐름 |
| - $ 500 | $ 16, 900 <$ 9,000> <$ <$ 4,900> | 알려진 이름 : | ||
| 현금 흐름 예측, 현금 흐름 예측. | 예 : | 미수금에 대한 현금 흐름 분석을 수행하면 어떤 고객이 느린 지불 자인지를 알 수 있습니다. |
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