중소기업을위한 현금 흐름 및 유동성 관리

사업에는 몇 가지 오래된 구절이 있습니다. 하나는 "현금은 왕"입니다. 또 하나는 행복은 긍정적 인 현금 흐름입니다. 설문 조사는 실패한 비즈니스에 대해 지속적으로 수행됩니다. 대부분의 실패한 비즈니스는 최대 60 %까지 실패의 전부 또는 대부분이 현금 흐름 문제로 인한 것이라고합니다. 이익을 창출하는 것이 좋으며, 현금 흐름이 필요합니다. 현금 관리는 비즈니스 성공의 열쇠입니다.

창업 기업들은 흔히 현금 부족에 시달리고 있습니다.

기존 사업체는 현금을 창출 할 수있는 방법을 찾을 수 있다면 생존 방법을 찾을 수 있습니다. 현금은 중소 기업을위한 생존의 가장 중요한 단일 요소입니다. 중소기업은 종종 현금을 통제 할 수 없다는 것이 가장 큰 문제점이라고 말합니다.

개인이나 가족처럼 회사는 의존 할 수있는 현금 보상이 필요합니다. 이것은 불안정한 시간에 보안을 제공합니다. 또한 전략적 투자를 활용하거나 비용 절감 기회를 활용할 수있는 기회를 제공합니다. 중소기업은 또한 현금 쿠션을 확립하기 위해 무료 현금 흐름이라는 개념에 중점을 두어야합니다.

던컨 코너 (Duncan Connor) com은 회사가 현금 흐름을 사용하여 2009 년에서 2009 년까지의 경기 침체기 동안 성공적으로 유지하는 방법에 대해 이야기합니다. "성공적인 비즈니스가 지출을 관리하고 마진을 극대화하며, "

"경기 침체기에 성공한 기업 중 가장 먼저 수행 한 일 중 하나는 차입을 검토하고이 용어를 수년 이상 걸릴 수 있고 궁극적으로는 더 비싸게하는 것으로 재협상하는 것이 었습니다. 예, 더 많은 부채를 추가하는 것은 아마도 대부분의 사업에 나쁜 생각이지만, 기존의 부채를 재 융자하면 사업을 유지할 수있는 확실한면이 있습니다. "

"

"다른 기업들은 공급 업체에게 지불하는 데 더 긴 기간을 협상하는 동시에 고객으로부터 더 빠른 지불을 요구했습니다. "

경기 침체에서 살아남은 기업이 현금 흐름을 관리하는 또 다른 방법은 인벤토리 비용이 많이 들고 인벤토리가 몇 주 동안 재고 실상에있는 재고는 기회 비용으로 인해 비즈니스가 파산 할 수 있습니다. "

가장 바람직한 비용 통제는 항상 인적 자원에 있지만 명령이 줄어들면서 많은 제조업들이 직원을 해고하고, 급료와 혜택을 줄이기 위해 인력을 줄이거 나 고용 및 훈련에 대한 투자를 줄였습니다. "Connor는 다음과 같이 결론 짓습니다."사물의 반대편에는 돈을 흐르게하는 내부가있었습니다. 몇 가지 요령도 있습니다. "

"지난 2 년 동안 중소기업의 레이더에 계정 채권 인수 분해가 나타 났지만, 그 중 가장 중요한 점은 인보이스를 3 ~ 10 % 음성 량.이제 어떤 사업이 그렇게 할 수 있는지 묻고 있습니다. 답은 대부분의 비즈니스에서 90 일 동안 인보이스의 90 %가 인보이스의 100 %보다 우수하다는 것입니다. 그것은 고객이 전액을 지불하는 경우입니다. 기업이 제 3 자에 의해 지불 된 거의 모든 청구서를 받고 사업을 수행하고 지불금을 쫓기보다는 리드를 창출하는 데 집중할 수 있도록 허용합니다.

제 3자가 지불을 위해 고객을 추적합니다. "

"단독 소유권 및 파트너십으로 인해 많은 돈을 지불 한 소유자가 줄어들었고, 많은 경우 소유자가 사업에 더 많은 현금을 투입하여 운영을 계속하고, 다른 사람들은 사업을보다 다양하거나 수익성있는 분야로 옮겼습니다. "

현금과 이익

현금 흐름과 이익은 같지 않음 재무 회계는 현금 흐름에 초점을 두지 않고 순이익 또는 이익에 초점을 맞 춥니 다. 이익과 현금 흐름은 거의 동일하지만 중요한 차이는 타이밍입니다.

중소기업에서는 타이밍이 중요 할 수 있습니다. 예를 들어, 신용 고객에게 판매 할 때, 귀하의 현금 흐름표에 실제 지불을받을 때까지 신용 거래가 표시되지 않습니다.

당신은 pr 현금 흐름이 매우 클 수 있습니다. 예를 들어, 신용 판매가 급격히 증가한 경우 수익은 실제 현금을 훨씬 초과 할 수 있습니다. 이러한 상황 때문에 중소기업은 현금 부족에 매우 취약합니다.

유동성이란 무엇입니까?

종종 현금 관리와 함께 사용되는 단어 유동성이 들립니다. 유동성은 단기 부채 상환 능력입니다. 즉, 회사가 적절한 유동성을 가지고 있다면, 채무와 같은 현재 부채를 지불 할 수 있습니다. 일반적으로 지불 할 계좌는 공급 업체에게 빚진 빚입니다.

유동성을 측정하는 데 사용할 수있는 방법이 있습니다. 재무 비율 분석을 통해 회사의 유동성이나 단기 부채 상환 방법의 결정에 도움이됩니다. 현재 비율은 현재 자산과 현재 부채의 비율을 결정하는 데 도움이됩니다. 현재 자산에는 현금, 미수금, 재고 및 경우에 따라 유가 증권과 같은 기타 품목이 포함됩니다. 대차 대조표상의 현재 부채보다 항상 유동 자산이 더 많이 필요합니다.

빠른 비율은 인벤토리를 매각하지 않고도 단기 부채 또는 유동 부채를 지불 할 수 있는지를 결정합니다. 비즈니스에서이 작업을 수행하는 것이 중요합니다. 즉, 인벤토리를 판매하여 지폐를 지불해야하는 경우 해당 인벤토리에 대한 구매자를 찾아야하기 때문입니다. 구매자를 찾는 것이 항상 쉽지는 않습니다.

현금 상태를 결정할 때 사용하기를 원하는 다양한 유동성 측정 방법이 있습니다.

유동성에 중점을 두는 것은 발생주의 회계를 실습하도록 훈련받은 회계사보다 CEO에게 더 자연 스럽습니다.귀하의 비즈니스가 막 시작될 때, 귀하는 본질적으로 현금 회계의 한 예인 수표 책을 사용하여 그것을 실행합니다. 계정에 현금이있는 한 귀하의 사업은 용제입니다. 비즈니스가 더욱 복잡 해지면 재무 회계를 채택해야합니다. 그러나 재무 회계를 통해 순소득을 추적하더라도 유동성 및 현금 관리에 중점을 두어야합니다.

현금 예산

대부분의 회사는 현금을 추적하기 위해 월간 현금 예산을 준비해야합니다. 실제로, 현금 예산을 계획하기 위해서는 현금 예산을 6 개월에서 12 개월 전에 미리 수행해야합니다. 현금 예산은 손익 계산서에 표시되는 이익과 회사에 실제로 유입되어 회사 밖으로 흘러 나오는 현금 간의 시간차를 포착합니다.

현금 예산의 목적은 현금을 목표로 설정하는 것이 아니라 필요를 예측하는 것입니다. 6-12 개월 전에 미리 현금 예산을 준비하고 필요가 바뀌면 현금 예산을 변경하십시오. 비즈니스에서 현금 부족으로 인한 비용이 많이 들기 때문에 최신 상태로 유지하십시오. 당신은 당신 자신의 개인 재정으로부터 그것을 알아야합니다. 예산을 보수적으로 준비하십시오.

현금 예산은 "가정"시나리오를 처리 할 수 ​​있습니다. 이들을 사용하여 가능한 미래의 다른 시나리오를 테스트 할 수 있습니다. 미래 시나리오에 일정 비율의 확률을 첨부하고 가정을 테스트 할 수 있습니다.

예를 들어, 소장품의 속도 또는 재고 구매시기를 변경하고 현금 상태에 미치는 영향을 확인할 수 있습니다.

현금 흐름을 극대화하는 방법

회사의 소유주이자 관리자 인 귀하의 목표는 가능한 대차 대조표에서 모든 현금을 뽑아내는 것입니다. 가능한 한 많은 돈을 회사에서 얻고 싶을뿐만 아니라 잠재적이거나 실제적인 위기 상황이 발생했을 때 대비할 수 있습니다.

귀하의 현재 자산 계정 중 2 개는 일반적으로 귀하의 현금으로 큰 배수입니다. 그들은 재고와 미수금입니다. 인벤토리는 판매하는 제품이며 채권은 신용 계정 또는 고객에게 제공 한 크레딧을 나타내는 계정입니다. 두 계좌의 잔고는 가능한 한 빨리 현금으로 전환해야합니다.

재무 비율 분석을 사용하여 재고 및 미수금에 대한 귀하의 지위를 확인할 수 있습니다. 인벤토리 회전율 비율은 인벤토리가 쓸모 없는지 또는 재고가 너무 빨리 팔리는 경우 알려줍니다. 미결제 일과 같은 미수금 비율은 신용 고객이 계정을 정리하는 속도를 알려줍니다. 재고 및 채권의 위치를 ​​결정한 후에는 적절한 조치를 취하여 조정하고 더 많은 현금을 회사에 제공 할 수 있습니다.

신용 고객 및 미수금과 관련하여 비즈니스에 더 많은 현금을 확보하는 또 다른 방법은 잠금 박스 시스템을 사용하여 지불금을 수금하는 것입니다. 지급금을 유치장에 보관하거나 우편함으로 보내면 지불금이 귀하의 계좌로 신속하게 입금됩니다. 그런 다음 귀하의 은행은 자금을 관심있는 계정으로 스윕 할 수 있습니다.

대차 대조표에서 돈을 짜내는 또 다른 단기 전략은 대차 대조표상의 현재 부채를 살펴 보는 것입니다.

귀하의 채무에 초점을 맞추십시오. 그들은 당신이 당신의 공급자에게 빚진 것입니다. 납부 기일은 납부하지 말고 일찍 지불하십시오. 청구서를 제출하기 전에 공급 업체에게 현금 일을 제공 할 이유가 없습니다. 귀하의 비즈니스는 그 현금을 사용해야합니다. 자금 사용을 늘리십시오.

좋은 현금 관리의 열쇠

좋은 현금 관리의 핵심은 위기 상황에서 전형적인 재무 제표가 중요하지 않으며 중요한 것은 현금의 관점에서 생존하는 것입니다. 경기 침체와 같은 현금 위기 상황에서 사업주의 초점은 필요에 따라 매우 단기간에 집중됩니다. 종종 현금 위기는 그날부터 계속되는 경영 관리자에게 좋은 현금 관리 관행을 심어줄 것입니다.

관리자는 월간 현금 예산을 준비하는 방법을 알아야합니다. 다음에는 세 가지 필수 재무 제표 중 하나 인 현금 흐름표에 명시된 것과 같이 현금 출처와 사용을 이해해야합니다.

귀하가이 재무 제표로부터 얻은 피드백은 매우 중요합니다. 재고 및 미수금으로 시작하여 관리자가 현금 흐름을 극대화 할 수 있다면 거의 항상 영업 현금을 모두 사용하지 않고 현금 흐름 문제에 노출되는 것을 방지 할 수 있습니다.