2016 년 연방 소득세율 설명

모든 납세자가 동일한 세율로 과세되는 것은 아닙니다. 미국 세금 코드는 $ 30,000을 벌고있는 사람이 $ 150,000을 벌고있는 사람과 같은 소득 비율을 지불하지 않도록 설정되어 있습니다. 소득은 "세금 브래킷"으로 나누어지며 비율은 다음과 같이 적용됩니다. 각 브래킷.

2016 년 과세 연도에이 비율은 10 %에서 시작하여 점차적으로 15 %, 25 %, 28 %, 33 %, 35 %로 증가하고 마침내 39.6 %로 상승합니다.

각 세금 괄호의 시작과 끝은 귀하의 제출 상태에 따라 다릅니다. 의회는 세율을 주기적으로 조정합니다. 구체적으로는 세율을 조정합니다.

세율은 소득 유형에 따라 다를 수 있습니다. 별도의 세율 일정은 장기 양도 소득 및 자격있는 배당 소득에 적용됩니다.

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2016 년 세금 브래킷

이 괄호는 2017 년에 세금 신고서를 제출할 2016 년 소득에 적용됩니다. 아래 차트는 첫 번째 열의 일반적인 세율과 두 번째 항목에서 장기 이익 및 적격 배당에 대한 이자율. 나머지 열은 서류 정리 상태별로 분류 된 각 세금 브래킷의 시작 및 종료 소득 둘레를 보여줍니다. 이 금액은 귀하의 과세 소득에 적용됩니다. 귀하가 표준 공제액을 받거나 공제를 항목별로 분류하고 귀하가 부양 가족과 같이받을 수있는 다른 공제액을 청구 한 후에 남은 것은 소득입니다.

- 세율 세율

단일

세대주
별도로 결혼 기혼자	기혼자 및 공동 기숙인을 기혼자로 ​​	경상 이익	장기 양도 소득 및 적격 배당	과세 소득
-		-	과세 소득	->		999, 999, 995, 999, 999, 999, 999, 999, 999, 999, 999, 999, 999, 999, 999, , 550 999 % 15 % 999 %, 275 970, 650 9 13, 250 950, 400 9 975, 275 975, 650 18, 550, 75, 300, 259, 159, 379, 650 911, 1509, 50400, 1309, 1509, 376, 650 289 95 % 91, 150 990, 150 995, 150 910, 210, 950, 950, 950, , 800,999,75,950,115,725,91,159,900,231,450,339,95 % 9,910,1509,133,350 210, 800 999, 413, 350 915, 725 960, 675, 231, 450 913, 350 995 % 1594 913, 350 415, 050913, 3509441, 0009999, 675 > 233, 475, 413, 350964, 950939. 6 % 9 % 40 % 950 % 970 % 970 % 999 % 999 % 999 % 999 % 999 % 999 % 999 % -	독신자이고 연간 90,000 달러를 버는 경우, 25 % 세금 군으로 분류됩니다.그것은 쉬운 부분입니다. 조금 복잡해집니다.	실제로 소득이 $ 0에서 $ 9, 275 사이에있는 부분에 대해서만 10 % 만 지불하면 $ 9, $ 276, $ 37, $ 650의 비율로 15 %를 지불하게됩니다. 25 %의 세율 소득의 균형에만 적용됩니다. 각 비율은 수입의 해당 부분에 해당합니다.	단일 과세 상태에 대한 통상적 인 세율
[세율 스케줄 X, 내국세 법령 제 1 항 (c)]	과세 소득이	b	c > D	E	F	g	위에	가 아닌 위에	과세 소득
마이너스	빼기 (b) (a)	증배 량으로부터 < (c)를 (d)에 곱한다. 추가 양 (999)을 더한다. (e) 및 (f) 999,795,975,999,900,900,900 10 %		$, 0		9 37 275	9 (650)		, (275)
	× 15 %		927. 50 999, 379, 650 911, 150 999, 379, 650 999, 259, 999, 183, 75999, 999 190, 150 999, 190, 150 999, 2899, 999, 558, 75999, 190, 150	> 413, 350		(190), (150)		× 33 %
46 278 75		(413), (350)	415, 050 >	(413), (350)		× 35 %		119> 934 75
415, 050 -> 415	, 050 도널드 트럼프 (Donald Trump) 대통령은이 세율표를 단지 10 %, 25 % 및 35 %로 세분화 할 것을 제안했다. (9 % 그러나 그것은 아직 2017 년 중반에 발생하지 않았습니다.	유효 세율 계산하기	숫자를 계산하고 계산하려면, 다음과 같이 작동합니다 : 과세 소득을 가지고 관련 세금이있는 곳에서 금액을 뺍니다 대괄호가 시작됩니다. 이는 A 열과 B 열이됩니다.	그러면 C 열의 세금 브래킷 내에 과세 소득 만 남습니다. 그런 다음이 금액에 해당 브래킷에 대한 세율 - D 및 E 열	이 세율표의 소득에 따라 부과되는 세금 금액입니다. 그런 다음이 금액에 Column F에 표시된 낮은 세율의 소득에 대한 누적 연방 세를 더합니다.이 값은 G 열에있는 연방 소득세의 총액을 알려줍니다.	예를 들면 다음과 같습니다. 한 사람인 Edith가 과세 소득이 100,000 달러라고 가정합니다.이 금액은 281 % 세금 공제금으로, 91,150,190,150 달러의 과세 대상 소득에 해당합니다. Edith의 모든 소득이 일반 세율의 적용을받는다고 가정하면 다음과 같이 연방 소득세를 계산합니다.	예	과세 소득이	b
c	d < (a)로부터 (b)를 뺀 값 (e) 및 (f) 91, 150 990, 1509 100, 000 999, 150 999, Edith는 과세 대상에 연방 소득세의 21,00,75,75를 지불 할 책임이있다. $ 100, 000의 소득.그녀의 소득은 91 달러가 넘고 150 달러는 28 %의 세율로 부과됩니다. 그녀의 소득의 나머지 부분은 낮은 10 %, 15 % 및 25 %의 세율로 과세됩니다. Edith의 "유효"또는 평균 세율은 그녀의 과세 소득을 과세 소득으로 나눈 것입니다 : $ 21, 036.75를 $ 100, 000 또는 21.3675 퍼센트로 나눈 값. 실효 세율은 소득에 적용되는 모든 세율의 혼합이므로 일반적으로 세율보다 낮습니다.	Edith가 세대주가되거나 결혼 한 경우 다음 도표가 적용됩니다 :	2016 가계 수령 국의 일반 세율	[세율 일정 Z, 내국세 법 조항 1 (b 과세 소득	마이너스	(a)에서 뺄셈 (b)	곱셈 금액	곱하기 (c) by (d)	추가 금액
$, 0	$ 13, 250		$, 0		× 10 %		$, 0		13> 50 250 400

13, 250, 999, 1559, 915, 500, 400930, 150999, 50400, 999, 999 × 289 × 259999, 897.509991, 150910, 800999, 1309, 15099999 × 28 899.0009, 210, 800993, 350999, 210900, 800999, 33999999, 999999, > 49, 417. 00 9993, 350 999, 413, 350 999, 359, 916, 258, 50

441, 399.6 % 125, 936.009999999

> 2016 결혼 신고에 대한 통상적 인 세율 별도 신고 상태 [세율 스케줄 Y-2, 내국세 법령 제 1 항 (d)]
과세 소득이	b	c	D	E	F	g
위에 있지만 위에	과세 소득	마이너스	빼기 (b)에서 (a)	곱셈 양	곱 (d)에 의해 (c)	첨가량	(E)를 첨가하고, (F)	$, 0
$ 9 (275)		$, 0	> × 10 % 9999, 275997, 65099999, 27599995 %, 999999, 927. 509 975, 650 975, 950 999, 650 999 × 25 % 999, 183, 75999, 999 75, 950, 115, 725, 995, 950, 999, 289, 999, 758, 759, 115, 725, 206, 675		(115), (725)		× 33 %
25 895 75		(206), (675)	233, 475 699, 975, 975, 999, 359, 995, 909, 2599, 233, 475, 999, 233, 475		× 39 6 %		65 289 25
2016	기혼 공동 파일링 및 자격 과부 아비 파일링 상태	에 대한 일반 세율 [ 세법 소득세 법안 Y-1, 내국세 법령 조항 1 (a)]	과세 소득이	c	d	e	f	g
	위에 있지만 위에	과세 소득	마이너스	빼기 (b)에서 (a)	증배 량	곱 (d)에 의해 (c)	추가 량 (add amount) 추가 (e) 및 (f) 999 $ 18, 550 999 999 910 999 999 0 0 999 18, 550 975, 300 999, 185 50 999 × 15 % 9991, 855.0099975, 30099159, 9009975, 3009999 %, 2599999, 367509999999, > 151, 900, 231, 450, 999, 151, 900, 999, 289, 299, 517, 50999, 231, 450 > 413, 350 999, 231, 450 999, 339, 995, 791, 50999, 413, 350964, 950, 999 599, 419, 350, 999, 359, 999, 111, 818, 5099, 466, 950-9996, 466, 950 불행히도, 우리는 소득에 대해 소득세를 납부하지 않는다. (999) 사회 보장 및 메디 케어 세율	× 39. 6 % 999 130, 578. 50
및 소득. 이 세금은 다음과 같이 적용됩니다 :	사회 보장 세는 임금과 자영업 소득에 대해 연간 $ 118, 500의 사회 보장 급여까지 12.4 %의 비율로 부과됩니다.이 임금 기준은 $ 127, 200 이 금액까지 벌어 들인 소득 만 사회 보장 세의 적용을받습니다.	임금 및 자영업 소득에서 2.9 %의 메디 케어 세금	이 세금은 모든 소득자에게 거의 적용되지만 자영업자는이 두 세금의 전체 비율을 지불해야합니다. 집합 적으로,이를 자영업 세금이라고합니다. 타인에 의해 고용 된 납세자는이 비율의 절반 만 지불합니다. 고용주는 나머지 절반을 지불해야합니다.	추가 메디 케어 세금	이 세금은 임금 및 자영업 소득에 대해 0.9 %,	공동 기혼자 : $ 250,000	가구당 또는 과세 대상 : $ 200, 000	별도로 결혼 한 경우 : $ 125, 000
대체 최소 세금 또는 AMT	별도로 결혼 한 경우 :	과세 소득의 26 % $ 93, AMT 과세 소득에서 $ 93, 150	28 %, AMT 규칙에 따라 재 계산 됨. 단, 세대주, 결혼 기혼자, 자격있는 과부 (AMT)의 경우 :	26 % 과세 소득 $ 186, 300	AMT 과세 소득에서 $ 186, 289 %, 순 투자 소득 또는 수정 된 조정 총소득보다 낮을 때 순 투자 소득세		공동 기부자 또는 합법적 인 기혼자 ($), $ 250, 000	단독 또는 세대주 : $ 200,000
결혼 한 필린 g 별도로 : $ 125, 000	양도 소득세	자산 양도세는 과세 기준 이상으로 자산을 판매 할 때마다 지불합니다. 즉, 지불 한 금액과 판매 또는 개선 비용을 합한 금액입니다. 즉, 귀하의 이익은 특별 세율로 과세됩니다. 양도 소득세 세율은 귀하의 이득이 단기간인지 장기간인지에 따라 다릅니다. 단기 이익은 자산을 1 년 이하로 소유하고 일반 소득 세율 인 귀하의 세율로 과세 할 때 적용됩니다. 장기 이득은 1 년 이상 보유한 재산에 적용됩니다. 이윤과 적격 배당금은 과세 소득이 25, 28, 33 또는 35 % 한계 세금 브래킷에 속하면 과세 대상 소득이 10 % 또는 15 % 한계 세금 브래킷	15 %로 떨어지면	0 %	39 %에 과세 소득이있는 경우 20 %.한계 감가 상각비 6 % 한계 감가 상각비	감가 상각비 회수율 25 %	수집품에 대한 28 %	배제 된 후 자격을 갖춘 중소기업 주식에 대한 28 %

장기간 자본 이득이나 자격있는 배당금이있는 경우 워크 시트 2 -7을 세금 계산서 차트 (워크 시트 1-6)와 함께 사용하면됩니다.

한계 세율 사용 방법

이 세율표는 IRS 발행물 505에서 찾을 수 있습니다. 그리고 귀하의 한계 세율은 다양한 방법으로 재정 계획을 세우는 데 도움이됩니다. 그들은 당신이 당신이 얻는 여분의 수입에 대해 얼마나 많은 세금을 낼지 말합니다. 예를 들어, 귀하의 전반적인 수입을 더 높은 세금 군으로 증가시키는 두 번째 일을하기로 결정한 경우. 또한 공제액을 늘릴 수 있다면 얼마나 많은 세금을 절약 할 수 있는지 알려줄 것입니다. 예를 들어, 28 % 세금 공제 (tax bracket)에 해당하는 경우, 모기지이자 또는 자선 단체와 같이 세금 공제가 가능한 지출에 지출하는 모든 금액에 대해 연방세로 28 센트를 절약 할 수 있습니다.

세법과 세율은 주기적으로 바뀔 수 있습니다. 항상 최신 인물, 비율 및 규칙은 세무 전문가에게 문의하십시오. 이 도움말은 세금 관련 조언이 아니며 세금 관련 조언이 아닙니다.