비디오: 일반(Standard)공제와 항목(item)공제의 선택은? 2025
모든 사람은 세금 납부를 최소화하기 위해 세금 공제를 청구 할 권리가 있습니다. 공제 및 면제는 소득세가 계산되기 전에 과세 소득을 감소시킵니다. 국세청 (Internal Revenue Service)에서는 두 가지 옵션을 제공합니다. 표준 공제를받을 수도 있고 1040 세금 환급의 40 행에 대한 공제 항목을 선택할 수도 있습니다.
표준 공제
귀하가받을 수있는 표준 공제액은 귀하의 서류 접수 상태에 따라 다릅니다.
공제 금액은 다음과 같습니다 :
- 단일 : $ 6, 300
- 공동 기혼 : $ 12, 600
- 별도로 기혼 신고 : $ 6, 300
- 세대주 : $ 9, 300
귀하와 배우자가 별도로 제출하는 경우 표준 공제액을 모두 내야합니다. 그렇지 않으면 두 항목을 모두 작성해야합니다.
다른 사람이 귀하를 부양 가족으로 청구 할 수있는 경우 IRS가 제공 한 양식 1040 지침서의 워크 시트 32 페이지를 사용하여 표준 공제액을 계산하십시오. 부양 가족에 대한 공제 금액은 1 달러, 050 달러 또는 근로 소득에 300 달러를 더한 금액입니다. 단일 파일러에 대해 $ 6, 300 공제액을 초과 할 수 없습니다.노인과 맹인을위한 특별 규칙
65 세 이상의 사람들과 법적으로 시각 장애인은 개인의 서류 정리 상태에 대한 공제 금액을 추가하여 표준 공제액을 계산할 수 있습니다. 2016에 대한 추가 금액은 다음과 같습니다.
- 항목 별 공제
- 항목 별 공제 특정 과세 특혜 품목에 돈을 쓰면 과세 소득을 비과세 소득으로 전환 할 수 있습니다. 표준 공제와 다른 공제를 모두 청구 할 수는 없습니다. 항목을 선택하는 경우 일정 A의 항목별로 다양한 공제 항목을 집계하고 1040 수익의 40 행에 합계를 입력하십시오.
세금 신고서와 함께 파일 스케줄 A.
일부 항목 별 공제 금액에는 다음이 포함됩니다 :
일부 보험료를 포함한 의료, 치과, 처방약 및 기타 건강 관리 비용
주 및 지방 소득세 또는 주 및 지방 판매 세
- 부동산 (재산) 세금
- 자동차 등록비와 같은 개인 재산세
- 주택 담보 대출이자
- 이익금과 같은 투자에 대한이자
- 자선 단체에 대한 현금 기부금
- 자선 및 교회 비 현금 기부금
- 도난 또는 상해로 인한 개인 손실
- 고용주가 회비를 내지 않은 직업 관련 비용 (조합 회비, 구매 또는 제복 청소 비용, 직업 관련 교육비 포함) 직업 개발 및 취업 관련 여행 및 홈 오피스 비용
- 조세 준비 수수료
- IRA 보관료 및 연간 중개 수수료와 같은 투자비 및 비용
- 안전 금고 비용
- 도박 손실 오직 도박 상금
- 항목 별 공제에 대한 제한
- 일부 항목 별 공제 금액은 한도액에 국한되며 전체 총 항목 공제 금액은 조정 총소득에 의해 제한 될 수 있습니다.
건강 관리 비용은 AGI의 10 %를 초과하는 경우에만 공제가 가능합니다. 예를 들어, Form 1040의 37 행의 AGI가 30,000 달러 인 경우, 의료비 한도는 3,000 달러입니다.이 수치를 초과하는 의료, 치과 및 기타 건강 관리 비용 만 차감 할 수 있습니다.
직업 비용 및 기타 공제액은 AGI의 2 %를 초과하는 경우에만 공제가 가능합니다. 총소득이 $ 30, 000 인 경우, 기타 공제 금액은 $ 600입니다. 직업 관련 비용에서 $ 1,000의 공제 금액은 $ 400- $ 1, 000 - $ 600입니다.
- 자선 기부는 일반적으로 조정 총소득의 50 % 이하로 제한됩니다. 주식, 채권, 예술 작품 또는 자본 이득세를 납부해야하는 다른 자산을 기부 할 경우이 금액은 30 %로 떨어지지 만 초과 자선 기부는 향후 5 년 동안의 세금 환급으로 이월 될 수 있습니다.
- 사상자 및 절도 손실은 손실 당 100 달러 기준 액과 조정 총소득의 10 %의 전체적인 기준에 의해 제한됩니다. 작년에 두 차례의 손실을 겪었다면 각각에 100 달러 제한이 적용됩니다. 도난당한 노트북의 가격이 1 달러 500 달러라고 가정 해 봅시다. 100 달러 제한을 적용하면 1 달러 400 달러가 손실됩니다. 자연 재해로 인해 가정에 피해를 입힌 경우에도 동일한 100 달러 제한이 적용됩니다. 이 100 달러 삭감 이후 합쳐진 총 사상자와 절도 손실은 AGI의 10 %까지 추가로 감소합니다.
- 선택할 수 있습니까?
- IRS는 대부분의 납세자가 표준 공제를 선택 함을 나타냅니다. 항목 화와 관련된 모든 작업은 표준 공제 금액 이상으로 절약 된 소수의 달러 만 추가 할 수 있습니다. 그렇지 않으면 시간과 노력을 항목 화에 투자하면 세금이 많이 절약됩니다. 결국, 귀하의 개인 세금 상황에 이릅니다.
참고 : 세법은 주기적으로 변경되므로 최신 전문가에게 세금 전문가
와 상담해야합니다. 이 기사에 포함 된 정보는 조세 자문을위한 것이 아니며 조세 자문의 대체물이 아닙니다.
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