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은퇴를 위해 저축하거나, 집을 소유하거나, 자녀를 대학에 보내면 소득세를 상당히 줄일 수 있습니다. 한 클라이언트에서 작동하는 방법은 다음과 같습니다.
몇 년 전, 2012 년 과세 연도에 결혼 한 부부의 세금 신고서를 준비 할 때 나는 이상적인 세금 전략이 있다는 것을 깨달았습니다. 그들은 겸손한 집을 소유하고, 대학에 진학시키고 은퇴를 위해 저축함으로써 연방 소득세를 낮출 수있었습니다.
완벽하게 들리지만 어떻게 번호가 작동합니까? 당시 적용 가능한 2012 년 과세 연도 IRS 한도와 세율을 사용하여 과세 소득을 줄인 방법은 다음과 같습니다.
이러한 전략이 귀하를 위해 어떻게 효과가 있는지 보려면 IRS 웹 사이트에서 최신의 연방 소득 세율을 확인하십시오.
세금 전략 1 : 401k 계획에 저장
부부는 세무 신고를하고 대학생 2 명과 고등학교 1 명 등 세 명의 자녀를두고 있습니다. 두 사람 사이에서 임금은 $ 76, 500입니다. 각자의 401K 퇴직 저축 플랜에 $ 5,000을 듭니다. 그러면 과세 대상 임금이 10,000 달러가됩니다. 이제 커플에게 $ 66, 500 세금 만 부과됩니다. (조정 총소득 일 수도 있습니다.)
세금 전략 2 : 주택 구입 및 공제 항목 화
주택을 소유하고 있기 때문에 부부는 공제 항목을 작성할 자격이 있습니다. $ 16,000의 모기지이자 이외에도 부부는 부동산 세금 (5 천 달러 추가), 교회에 기부금 (약 3 천 700 달러), 월급에서 원천 징수 된 주 소득세 ($ 2 , 500).
그들의 항목 별 공제액은 $ 27, 200까지 합계되며, 이는 AGI를 $ 66, $ 500, $ 39, $ 300에서 줄입니다.
5 가지 개인 면제로 인해 과세 대상 소득을 $ 19,000 감축 할 수 있습니다 . 개인 면제는 세금 신고서에 표시된 각 납세자 및 부양 가족의 표준 금액입니다.
2012 년 개인 면제 액은 5 명 (남편, 아내 및 3 명의 부양 가족)이 $ 19,000에 해당하는 $ 3,800입니다. 개인 면제는 부부의 과세 소득을 줄이는데 공제와 같이 기능합니다.
개인 면제를 뺀 후, 부부의 과세 소득은 $ 20, 300입니다. 이것은 연방 소득세가 계산되는 금액입니다. 2012 년 세율을 적용하면 소득세가 2 달러 175 달러가됩니다. 우리는 부부가 결혼 한 부부에 대한 과세 소득을 기준으로 15 % 세율표에 해당하는 것으로 나타났습니다. 2012 년 과세 소득의 첫 번째 17 달러, 400 달러는 10 %의 세율로 과세됩니다. 15 % 세율은 $ 17,400 ~ $ 70,700 이상의 과세 소득에 적용됩니다. 그러나 부부의 과세 소득은 $ 20, 300입니다. 따라서 15 % 세율은 과세 대상 소득이 $ 17, 400, 아래쪽 10 % 대괄호의 끝 부분입니다.15 % 세율로 부과되는 금액은 $ 2,900이며, 세율은 $ 435입니다. 이 부부는 10 %와 15 % 세율의 금액을 합하여 $ 2, 175의 연방 소득세를 납부합니다.
세금 전략 3 : 세금 공제를 사용하여 세금 면제
자녀 중 두 명은 대학에 진학합니다. 그들의 장녀는 주립 대학의 선배이며 두 번째로 오래된 그들의 아들은 다른 주립 대학의 신입생이었다.
2012 년 평생 학습 크레딧 또는 미국 기회 크레디트 중 하나를 선택할 수 있습니다. 그 부부는 딸의 학비에 15,000 달러를, 그리고 1 년 동안 아들의 학비에 5,000 달러를 썼다. 부부는 평생 학습 학점 중 첫 10,000 달러의 20 % (최고 2,000 달러의 크레디트) 또는 $ 2, 500 달러의 미국 기회 크레딧 학비뿐만 아니라 수업 자료도 포함되어 있습니다.
고등 교육에 대한 세액 공제 조합은 연방 소득세에서 부부의 $ 2, 175를 완전히 없애줍니다. 그러나 그들의 경우, 미국 기회 신용은 40 %가 세금 공제가 환불되기 때문에 더 잘 해결되었습니다. 2 개의 American Opportunity 크레딧이 최대 2 달러, 500 달러인데 세금 크레딧 5 천 달러입니다.
그 금액의 60 %, 즉 3000 달러는 연방 소득세 2 달러 175 달러를 상쇄합니다. 미국 기회 크레딧의이 부분은 환불되지 않으므로 세금 공제의이 부분은 연방 소득세를 0으로 낮추지 만 0 이하가 아닙니다.
American Opportunity 크레딧의 40 %가 환불되었으므로이 크레딧의 2,000 달러가 세금 납부 인 것처럼 취급되었습니다. 환급받을 수있는 크레딧은 원천 징수 및 기타 세금 납부와 똑같은 기능을하며, 연방 소득세 부채 초과분은 IRS에서 환급됩니다. 이 부부는 원천 징수로 납부 한 세금보다 $ 2,000 높은 세금 환급을 받았습니다.
세금 전략 4 : 원천 징수 조정 및 현찰 세금 환급
따라서, 부부는 모든 원천 징수액과 미국 기회 크레디트의 환불 가능한 부분에서 추가 금액을 전액 환불받습니다. 그들은 환불의 일부를 사용하여 남편과 아내를 위해 로스 IRA를 열고 (2012 년에는 각 $ 5,000까지), 나머지는 막내 딸의 대학 기금에 대한 몇 가지 은행 예금 증서에 넣기로 결정했습니다.
보시다시피 때로는 세금 감면이 아주 좋은 것입니다. 집을 소유하고 자녀를 대학에 보내고 은퇴 비용을 절약함으로써이 부부는 세금 계산서를 없앴습니다.
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