최대 529 개 한도

고등 교육은 특히 대학의 전공이나 대학원 학위를 취득 할 때 더 높은 수입을 얻습니다. 그것은 가치있는 투자이지만, 학교는 비싸고 비용은 상승하고 있습니다. 장학금이 카드에없는 경우 (그리고 카드가있는 경우에도), 교육 비용을 일찍 그리고 종종 절약하는 것이 좋습니다. 세금에 대한 도움을받을 수도 있습니다.

가장 강력한 대학 저축 수단 중 하나는 529 개의 대학 저축 계획입니다.

귀하는 관련 세법을 모두 준수하는 한 해당 프로그램에서 세금이 면제되며 상당한 기여를 할 수 있습니다. 최대 연간 529 건의 기부 한도는 없지만, 529 건을 절약하기 위해 결정할 때 염두에 두어야 할 다른 요소가 있습니다.

최대 기부 한도는 무엇입니까?

IRS는 귀하가 529 플랜에 얼마를 기여할 수 있는지에 대한 제한을 설정하지 않습니다. 주정부 후원 프로그램으로, 각 주마다 축적 할 수있는 금액을 제한합니다. 대부분의 세이버에게 다행스럽게도, 이러한 최대 한도는 걱정거리 중 가장 적습니다. 대부분의 사람들이 가까이 오지 않을 것입니다. 그러나 중요한 자산을 사용할 수있을만큼 운이 좋으면 주 (또는 다른 경우 529 개 주를 호스트하는 주)와 함께 확인할 가치가 있습니다.

유자격 교육 기관의 고등 교육 기관의 총 예상 비용에 대한 총 계정 잔액 (연간 기여액 아님)을 제한합니다. 비용은 다음을 포함 할 수 있습니다 :

• 학비 및 비용
• 숙박 및학과
• 교과서
• 학교 컴퓨터
• 대학원 (위에 언급 된 비용의 다른 라운드)

따라서 최대 한도가 그에 따라 높습니다. 예를 들어, 뉴욕에서는 수혜자가 New York 529 자산에 375,000 달러가 될 때까지 기부 할 수 있습니다. 그 후 계좌는 (예를 들어이자 수익을 통해) 계속 성장할 수 있지만, 한도를 높이지 않으면 새로운 기여가 허용되지 않습니다. 다른 주에는 마찬가지로 높은 한계가 있습니다. 캘리포니아주는 최대 $ 475, 000, 미시간은 $ 500, 000까지 허용합니다.

주에서 허용되는 최대 금액을 찾으려면 해당주의 공개 소책자 사본을 받아야합니다. 그 숫자는 때때로 바뀌므로 돈에 대한 결정을 내리기 전에 항상 확인하십시오. 최대 한도는 사용하는 프로그램을 결정하는 많은 요소 중 하나 일뿐입니다. 특히 귀하의 본국이 기부를 할 때 세금 혜택을 제공하는 경우, 외출 및 장학금 삭감의 장단점을 평가해야합니다.

선물 세금 문제

529 계획에 많은 돈을 절약 할 수 있지만 너무 빨리 자금을 추가하면 합병증이 발생할 수 있습니다.

"선물세"는 국세청이 개입되기 전에 다른 사람에게 줄 수있는 금액을 제한합니다.미국 시민권자인 배우자는 서로에게 무제한을 제공 할 수 있지만 자녀, 손자 또는 다른 개인을위한 529 계획에 기부 할 때 상황이 변경됩니다. 이러한 기부는 선물로 간주 될 수 있으며 선물은 현재 또는 미래의 세금에 영향을 미칠 수 있습니다.

연간 제외 :

개인은 선물세 문제를 촉발시키기 전에 매년 일정 금액을 선물 할 수 있습니다. 연간 배제로 알려진이 액수는 2017 년에 14,000 달러였습니다 (529 개 플랜은 아래에 설명 된 고유 혜택을 누리고 있음). 그 금액은 수령인이 아닌 선물을 만드는 개인에게 적용되므로 공동 세금 환급을 신청 한 부부는 잠재적으로 선물 세금 문제를 일으키지 않고 $ 28,000까지 포기할 수 있습니다. 예를 들어, 부부가 선물세에 영향을 미치지 않고 가능한 한 자녀의 529 계좌에 기부하기를 원한다고 가정하십시오. 각 배우자 (개인으로서 행동하는)는 $ 14,000까지 기부 할 수 있습니다. 최대 금액 이상을 제공합니까?

1 년 동안 동일한 사람에게 $ 14,000 이상의 선물을 무료로드립니다. 그러나 양식 709에있는 IRS에 선물을보고해야하며, 이는 소리가 나쁘지 않습니다. 선물에 대한 세금을 반드시 내야 할 필요는 없으며 평생 배제됩니다.

5 년 선거 :

529 개의 기부에 대해 국세청 (IRS)은 선물 세금 결과를 피할 수있는 잠재력을 가지고 5 년 동안 동시에 기부 할 수 있습니다. 한 개인이 수혜자의 529 명에게 $ 70, 000 (또는 부부에 대한 $ 140,000)을 일괄 지급 할 수 있지만 5 년 선거를하려면 709 양식을 사용해야합니다. 그것은 저축 계획을 뛰어 넘는 강력한 방법입니다. 그러나 규칙은 복잡 할 수 있으며 우연히 선물을 "겹쳐서"너무 많이주는 것은 쉽습니다. 귀하는 향후 5 년간의 예외 조항을 사용하고 있으므로, 그 해의 추가 선물에 세금이 부과 될 수 있습니다. 또한 5 년 이내에 기부 한 개인이 사망 한 경우, 부동산은 재산세 목적 상 기부금의 일부 ( "탈환")를 계산해야 할 수도 있습니다. 직접 지불 :

학비를 직접 고등 교육 기관에 납부하는 경우, 일반적으로 선물 세금이 부과되지 않습니다. 신생아를 위해 돈을 버는 것이 도움이되지는 않지만 자녀가 학교에있는 동안 부모님이나 조부모님이 도움이 될 수 있습니다. 이 전략은 완벽하지 않습니다. 수업료 지불에만 유용합니다. 객실 및 보드 비용 또는 기타 비용은 선물로 취급 될 수 있습니다. 또한 학생의 재정적 지원을받는 능력에 영향을 미칠 수 있습니다. 공제 한도

현재 연도 세금 혜택을받는 범위에 대해 알고 있어야 할 또 다른 한도가 있습니다. 일부 주에서는 본국의 529 계획에 공헌하면 주 소득세 공제 혜택을받을 수 있습니다. 주정부 세금 공제는 일반적으로 연방 소득세 공제만큼 관대하지 않지만 자녀를 양육하고 미래를 계획 할 때마다 1 달러를 계산합니다.

529 계정의 기본 목표는 미래 비용 지출을위한 자산 (주정부 세금 공제액 제외)을 만드는 것일 수 있으므로 한계가 무엇인지 신경 쓸 필요가 없습니다. 그러나 기여를하면 얼마나 많은 이익을 얻을 수 있는지 알고있는 것이 좋으며, 주장 할 수없는 공제를 청구하고 싶지는 않습니다.

예를 들어, 뉴욕 주 529 플랜을 사용하는 뉴욕 주 납세자는 주 세금 환급에 대해 최대 5,000 달러 (결혼 한 부부가 공동으로 제출하는 경우 10,000 달러)를 공제 할 수 있습니다. 일리노이 주에서는 그 금액을 두 배로 늘 렸습니다 (결혼 한 부부는 최대 $ 20,000를 공제 할 수 있음). 일부 주에서는 기부액 전액을 공제 할 수 있습니다. 문제를 더욱 복잡하게하는 일부 주에서는 공제를 주장하는 납세자에게 한도를두고 있지만 다른 주에서는 수혜자별로 별도의 한도를 적용합니다 (여러 수혜자에게 공헌하면 더 많은 총 공제액을 제공 할 수 있음).

529 기부금은 연방 소득세 공제를받을 수 없지만 연방 기금이 없다는 것을 의미하지는 않습니다. 529의 소득은 매년 과세되지 않으며 자격이 부여 된 고등 교육 비용으로 돈을 사용하면 소득이 모두 면제 될 수 있습니다. 물론 자격을 갖춘 경비로 자금을 사용하지 않으면 수입에 대한 소득세 및 벌금 세금이 부과됩니다.

중요 정보

이 페이지는 복잡한 세금 주제 및 국영 운영 프로그램에 대한 일반적인 개요를 제공하지만 전문가의 조언을 대체 할 수는 없습니다. 돈을 가지고 큰 결정을 내리거나 조치를 취하기 전에 지방 세무 고문과 해당주의 법규를 잘 알고있는 재정 계획자에게 문의하십시오. 이 페이지의 정보가 부정확하거나 개별 상황에 적용되지 않을 수 있습니다. 문제를 해결하기보다는 전문가와 상담하여 문제가 발생하기 전에 예방하는 것이 항상 좋습니다. 이 기사에 포함 된 정보는 세금 또는 법적 조언이 아니며 세금이나 법률 상담을 대체하지 않습니다.