529 저축 플랜은 대학생의 학비 절약을 위해

자금 조달 대학은 부모, 조부모 및 기타 사랑하는 사람들에게 큰 관심사입니다. Section 529 저축 예금과 같은 현명한 투자는 자녀의 자산을 구축하고 자녀의 대학 생활에 더 많은 돈을 절약 할 수 있도록 도와줍니다.

이 초보자 안내서는 529 항 계획에 포함 된 장단점에 대한 개요를 제공합니다. 추가로 추진하고자하는 일이라면 재무 계획 담당자와 논의하여 주정부의 최신 세부 정보를 얻고 가족에게 적합한 옵션인지 여부를 결정하는 데 도움을 받으십시오.

섹션 529 저축 플랜이란 무엇입니까?

섹션 529 플랜은 자녀의 대학 교육을위한 저축을위한 최상의 옵션 중 하나로 간주됩니다. 이들은 자신의 사용을 허용하는 특정 IRS 코드 다음에 "섹션 529"계획이라고합니다.

섹션 529 플랜에는 저축 예금과 선불 수업 계획의 두 가지 유형이 있습니다. 이 기사에서는 특히 섹션 529 저축 예금을 검토합니다.

섹션 529 저축 계좌는 지정된 수익자 (아동뿐 아니라)를 대신하여 세금 공제 후 기여를 허용합니다. 이러한 기부금은 과세 대상으로 성장할 수 있으며 자격을 갖춘 교육 경비를 면제받을 수 있습니다.

섹션 529 저축 계획에 대한 이상적인 투자자는 누구입니까?

섹션 529 저축 플랜은 다음 요소 중 일부 조합을 가진 부모 또는 조부모에게 이상적입니다.

연간 $ 2,000 이상을 절약하고 싶습니다.
귀하는 섹션 529 계획에 기여하기 위해 주 소득세 공제를 제공하는 주에 살고 있습니다.
Coverdell ESA를 사용하면 실격 처리 할 수있는 충분한 돈을 벌 수 있습니다.
당신은 모두가 대학에 다닐 희망으로 여러 자녀를두고 있습니다.
자녀들의 삶에 대해 늦게 계획을 세웁니다.
대학 비용을 위해 많은 돈을 저축 할 계획입니다.
자녀는 값 비싼 대학원 프로그램에 참여할 것으로 기대합니다.
귀하는 귀하가 선택한 어떠한 이유로 든 자산을 회수 할 자유를 원합니다.
당신은 자신의 재산을 크게 줄이면서 사랑하는 대학에 기금을 제공하고 싶습니다.

잠재적 인 이점

529 항과 관련된 과세 연기 및 잠재적 인 면세 인출은 대학 저축 성장을 극대화하고자하는 개인에게 매우 매력적입니다.

다른 계획 (예 : Coverdell ESA)이이 기능을 제공하는 반면, 섹션 529는 부모 또는 기증자가 자산을 무기한으로 관리 할 수있게합니다. 심지어 계획을 끝내고 돈을 돌려받을 수도 있습니다 (벌금이 부과 될 수 있음).

또한, 섹션 529 플랜은 35 개 주에서의 주 소득세 공제를 제공합니다.또한 여러 주정부의 재정 지원 계산으로부터 보호받을 수 있습니다.

잠재적 인 단점

많은 다른 계정보다 섹션 529 계획의 단점이 적지 만 여전히 알고 있어야 할 사항이 있습니다. 가장 큰 점은 취학 비용 (학년 K-12) 529 조항의 배포 물은 자격있는 지출로 간주되지 않는다는 것입니다.

또한 529 항의 투자 옵션은 10-30 뮤추얼 펀드로 제한 될 수 있습니다. 다른 유형의 계좌는 거의 모든 뮤추얼 펀드 유니버스를 구매할 수 있습니다.

투자 옵션은 무엇입니까?

섹션 529 저축 플랜에는 미리 설정된 뮤추얼 펀드 투자 메뉴가 있습니다. 가장 자주,주의 섹션 529 계획은 계획을 관리하기 위해 뮤추얼 펀드 회사와 계약 할 것입니다. 또한,이 회사의 뮤추얼 펀드는 이용 가능한 투자 선택의 범위가 될 것입니다. <525> 많은 섹션 529 저축 플랜은 자녀의 나이를 기준으로 주식, 채권 및 머니 마켓 펀드간에 투자를 할당하는 "연령 기반"투자 옵션을 제공합니다. 나이가 들수록 펀드는 투자 믹스에서 보수적으로 변합니다.

귀하는 12 개월 동안 한 번만 투자 전략을 변경할 수 있습니다. 한 주 계획에서 다른 주 계획으로 자산을 옮기거나 529 항 플랜을 새로운 수혜자에게 양도하는 경우 예외가 적용됩니다.

세금 혜택이란 무엇입니까?

529 조의 가장 큰 세금 혜택은 조세 감면 및 면제 된 인출을 허용하는 것입니다.

즉, 돈을 교육에 사용하는 경우 원래 투자의 연간 성장에 세금을 부과하지 않아도됩니다.

Section 529 계획에 돈을 넣기위한 연방 "세금 공제"는 없습니다. 기부는 "세금 후"달러로 이루어지며 IRS에 빚진 금액을 낮추지 않습니다.

그러나 컬럼비아 특별구를 포함한 35 개 주에서는 529 기획안에 대한 자금 지원을 위해 거주자에게 소득세 공제를 제공합니다. 종종,이 공제는주의 계획을 사용하는 것으로 제한됩니다.

또한, 섹션 529 플랜은 상속세를 피하려고 노력하는 가족을 위해 상당히 진보 된 재산세 계획 전략을 허용합니다.

적격 비용이란 무엇입니까?

계좌 소유자는 수혜자를 대신하여 "자격을 갖춘"대학 또는 대학원 경비 (대부분의 주에서)를 위해 면세 배포를 시작할 수 있습니다. 커버 델 (Coverdell) ESA와는 달리, 초등 및 중등 교육은 529 항 계획에서 자격있는 비용이 아닙니다.

529 항 공인 비용에 대한 IRS 규정은 상당히 진보적이지만 여전히 Coverdell보다 엄격합니다 :

수업료

방과위원회 (최소 절반 이상 등록해야 함) > 컴퓨터 / 노트북 (학교에서만 요구되는 경우)
도서 및 용품 (대학에서 요구하는 경우)
529 항은 연방 재정 보조 자격에 어떻게 영향을 미칩니 까?
529 항 저축 계좌는 연방 재정 보조에 최소한의 영향을 미친다. 부모 보조금으로 간주되기 때문이다.따라서, 그들의 가치의 5.64 %가 재정적 지원 자격에 의해 계산됩니다.

또한 일부 주에서는 주정부 재원 조달 보조금 수혜 자격에서 제 529 항 자산을 완전히 제외합니다. 주인이 조부모, 확장 가족의 구성원 또는 관련이없는 개인 인 경우 자산이 재정적 원조에 전혀 포함되지 않는다고 주장됩니다. 이는 학부모 나 학생 이외의 사람들이 소유 한 자산을 FAFSA 양식에보고 할 수있는 곳이 없기 때문입니다.

자격

섹션 529 저축 플랜은 대학 저축 수단 중 가장 유연한 자격 규정을 가지고 있습니다. 본질적으로, 어느 누구도 나이, 수입 또는 어느 당사자의 관계와 관계없이 다른 누구를 대신하여 섹션 529 계획을 열고 기여할 수 있습니다.

기부 규칙

기부 금액의 한도는 수령자 당 "평생 한도"로, 각 주마다 정한다. 이 한도는 개인이 대학 저축 계좌를 현실적으로 필요 이상으로 과도하게 자금을 조달하는 것을 방지하기위한 것입니다. 이 평생 한도는 $ 100, $ 300 중반에서 $ 300, 000까지 다양하며 주마다 다릅니다.

또한 기여자는 더 큰 기여금에 관한 선물세 규정을 알고 있어야합니다. 일반적으로 배우자 이외의 사람에게 12,000 달러가 넘는 선물을 주면 그 해에 선물 세금 신고서를 제출해야합니다. <525> 529 항 계획 중에는 개인이 한 수혜자에 대해 1 년 동안 5 년간의 기부 (성인 / 배우자 당 $ 60,000)를 할 수있는 특별 조항이 있습니다. 양.

이 금액의 선물은 최초 선물 일 경우 연방 양식 709에 특별 선거가 있어야합니다. 향후 5 년 동안 그 사람에게 추가로 선물을 주면 529 기획안에 포함되지 않은 경우에도 초과 금액에 대한 선물세가 부과됩니다.

기부 기한

제 529 항 계획에 대한 기한은 없습니다.

철회 규정

철회가 실제 비용을 초과하지 않는 한 교육비를 기금으로하는 철회에 대해서는 세금이나 벌금이 부과되지 않습니다. 초과 자금이 인출 된 경우, 세금 일부와 10 % 벌금이 부과됩니다 (일부 경우 면제 될 수 있음).
미사용 자금의 처리

제 529 항 기금을 사용해야 할 때 규정이나 연령 제한이 없습니다. 한 개인에 대한 제 529 항 플랜에 대한 필요가 더 이상 없다면, 다른 미래의 학생 계좌로 이관 될 수 있습니다. 여기에는 원래 수혜자의 직계 가족, 부모, 사촌, 이모 및 삼촌, 그리고 친척이 포함됩니다.