IRS 세무 부채 정산 가이드

월별 지불 계획을 요청하거나, 타협하여 제안을 제출하거나, 파산 보호를 요청할 수 있습니다. JK 해리스에서 일하는 등록 에이전트 인 데이비드 A. 바우만 (David A. Bauman)과

제물을 제공함 에 대한 장점과 단점에 관해 이야기를 나누었습니다. 세금 부채 기본 사항 : 타협과 부분 납부 할부 계약을 제안합니다.

안녕하세요, 데이빗. 오늘 나에게 이야기 할 시간을 내 주셔서 감사합니다. 납세자가 IRS 세수 부채 문제를 해결하는 데 어떻게 도움이됩니까?

JK 해리스의 세무 전문가는 개인 및 기업이 세제 빚을 처리하는 모든 옵션을 평가할 수 있도록 도와줍니다. 우리는 각 고객에게 가장 적합한 세제 부채 전략을 결정하기 위해 고유 한 재무 상황을 기반으로 고객을위한 재무 제표를 준비 할 것입니다.

세금 부채 처리 옵션은 무엇입니까? 납세자는 할부 계약 설정, 부분 납부 할부 계약 설정, 타협을위한 제안 제출, 파산 신청 또는 IRS가 현재 소장 할 수없는 것으로 선언되어 IRS 모음 활동을 해결하기위한 5 가지 대안을 가지고 있습니다.

특정 부채 전략이 고객에게 적합한 지 어떻게 압니까?

모든 것은 고객의 독특한 재정적 상황에 달려 있습니다. 우리는 고객의 지불 능력을 검사합니다. 클라이언트가 자신의 세금 채무 전부를 지불 할 여유가 없다면, 타협 프로그램의 제안은 좋은 선택 일 수 있습니다.

특히 고객의 월간 가처분 소득을 조사합니다.

충분한 가처분 소득이있는 경우 일반적으로 고객이 할부 계약 또는 부분 납부 할부 계약을 설정하는 것이 좋습니다. 고객이 비용을 충당 할 수있는 충분한 수입을 올리고 어느 정도 해가된다면 타협안을 제안 할 수 있습니다. 그러나 고객이 IRS에서 허용하지 않는 경비에 많은 돈을 지출하는 경우 고객이 파산을 대안으로 간주 할 것을 권장 할 수 있습니다.

타협안이 성공적 일지 여부를 결정할 때 가장 큰 요인은 무엇입니까?

납세자는 준수해야하며 지불하고 빌릴 수 있어야합니다. 납세자가 세법을 준수하지 않는 경우 IRS는 타협 제안을 승인하지 않습니다. 예를 들어, 납세자는 예상 세금 납부액 또는 연방 소득세 원천 징수액에 현재 있어야하며 급여세 예금을 정시에 작성해야하며 모든 세금 신고서를 제출해야합니다. 지불 능력과 빌릴 능력은 Reasonable Collection Potential에 의해 측정됩니다.

당신은 어떤 세금 부채 전략을 선호합니까?

일반적으로 클라이언트는 분할 약정이나 제안을 타협하여 설정하는 것을 선호합니다.분할 납부 계약 및 제공은 납세자와 국세청 간의 계약입니다. 계약 조건이 충족되는 한 국세청은 납세자를 괴롭히지 않을 것입니다.

납부자가 월별 납부액을 납부하지만 전액을 납부하지 않는 부분 납부 할부 분은 어떻게됩니까?

부분 납부 할부 계약은 타협안보다 더 쉽게 얻을 수 있습니다. 그러나 IRS는 제안 또는 전액 할부 계약과 달리 2 년마다 부분적 분할 납부 계약 조건을 재평가 할 수 있습니다.

예를 들어 국세청이 납세자가 더 많은 돈을 지불 할 여유가 있다고 생각하면 부분 납부 할부 분을 다시 협상해야 할 수도 있습니다. 납세자는 합의 된 지불이 더 이상 이루어지지 않을 정도로 상황이 바뀌면 언제든지 재평가를 요청할 수 있습니다.

납세자는 부분 납부 할부금을 어떻게 요구합니까? 납세자는 자신의 케이스에 배정 된 IRS 세입 담당관 또는 자신의 계좌를 처리하는 자동 수금 시스템 (Automated Collection System) 부서에 부분 납부 할부 분 서약에 대한 서면 요청서를 제출해야합니다. 납세자가 위에서 언급 한 두 가지 국세청 상호 작용 전에 부분 납입 할부 할부 계약을 설정하고자하는 경우 납세자가 납세 신고를 한 서비스 센터에 서면 요청서를 제출할 수 있습니다. 수집 정보 명세서 (IRS 양식 433A)도 타협안과 마찬가지로 제출해야합니다.

그렇다면 납세자가 3 개월 간의 은행 잔고 등 타협 제안과 동일한 문서를 필요로한다는 의미입니까?

예, 납세자는 징수 명세서에있는 정보를 지원하는 문서를 제출해야합니다. 문서 작성, 효과적인 세금 관리 및 절충안 제공

문서가 거의 없거나 전혀없는 납세자는 어떻게됩니까? 그들은 여전히 ​​절충안을 요청할 수 있습니까?

국세청 (IRS)은 추심 정보 진술서 (양식 정보 433A)에 동봉 된 서류를 요구합니다. 그러나 일부 고객은 은행 명세서 및 급여 명세서를 보관하지 않습니다. 나는 그들에게 "당신이 제공하는 문서에 기초하여 최선을 다할 것입니다. "일반적으로 국세청 (IRS)은 백업 문서를 원한다. 그렇지 않으면 청구 된 경비를 거부하게된다. 그러나, 어떤 경우에는 IRS가 계속 진행할 문서가 거의 없을 때 고객의 소득에 대한 서면 투상을 수락합니다. 예를 들어, 새로운 사업을 시작하는 납세자는 미래의 소득과 지출을 추정해야 할 수 있습니다. 그러한 소득 전망은 합리적이어야합니다.

새로운 비즈니스에 대해 이야기 할 때, 제가 반복해서 보게되는 문제는 급여세에 뒤 떨어진 중소기업입니다. 급여세 및 신탁 기금 회수 수수료는 타협 제안을 통해 해결 될 수 있습니까?

예, 사업주는 인수 제안을 통해 급여세 및 벌금을 정산하려고 시도 할 수 있습니다. 사업체 또는 사업주가 세금을 전부 납부 할 능력이없는 경우 IRS는 타협하여 제안을 수락 할 수 있습니다.

납세자는 수집 가능성, 책임에 대한 의심 및 효과적인 세금 관리에 대한 의심을 바탕으로 타협 제안을 요청할 수 있습니다. 효과적인 세금 관리를 기반으로 한 제안이 거의 승인되지 않았습니다. IRS가 효과적인 조세 행정 제안을 절충안으로 승인 한 것을 본 적이 있습니까?

예, IRS가 효과적인 세금 관리를 기반으로 한 타협안을 승인 한 것을 보았습니다. 그러나 그들은 희귀합니다. 기본적으로, 납세자는 세금 징수가 불공정하고 공평하지 못하도록 특별한 어려움을 겪고 있음을 입증해야합니다. 나는 납세자가 심각한 의학적 어려움을 겪고있는 상황을 생각할 수 있으며, 그가 자신의 세금 빚을 갚기 위해 충분히 오래 살 것인지도 불투명하다. 효과적인 세금 관리를 기반으로하는 제안서를 제출할 때 납세자는 타협 문서의 나머지 제안과 함께 특별하고 특별한 상황에 대한 광범위한 서술을 제공해야합니다. 바로 지금, 특별한 상황은 심각한 의학적 상태와 같은 일과 죽음의 상황을 의미합니다.

납세자가 조만간 사망 할 것이라고 생각할 때 제안서를 타협하여 제출할 경우 얻을 수있는 이점은 무엇입니까?

납세자가 자산을 보유하고있는 경우, 납세자가 사망 한 후에 재산이 세금 채무를 지불해야합니다. 자산이 없으면 IRS는 징수 할 수 없으며 결국 세금 채무가 만료됩니다. 따라서 납세자에게 자산이있는 경우 IRS를 지불하기 위해 지금 타협하여 제안을하는 것이 유리할 수 있습니다.

제안서를 타협안에 제출할 때 납세자는 제안 금액 지불 방법을 명시해야합니다. 납세자는 24 개월 동안 일시불 또는 월별 지불을 선택할 수 있습니다. 어떤 지불 계획을 일반적으로 권장합니까?

일반적으로 납세자는 IRS가 제안을 수락 한 날로부터 90 일 이내에 지불 할 현금을 제공 할 것을 권장합니다. 현금 제공은 IRS의 관심을 끌기 때문에 IRS는 때때로 이러한 제안을 더 빨리 처리합니다. 또한 IRS는 납세자가 지불 약정을 이행하지 않을 가능성이 적다고 생각합니다.

또한, 제안 금액은 합리적인 징수 가능성에 기반하며, 여기에는 향후 48 개월 또는 60 개월 동안의 월별 가처분 소득 계산이 포함됩니다. IRS는 현금 제공을 통해 48 개월 동안 가처분 소득을 늘립니다. IRS는 24 개월간의 지불을 통해 60 개월 동안 가처분 소득을 늘립니다. 따라서 납세자는 짧은 기간 내에 납부 할 수 있다면 현금 할인 혜택을받는 것이 일반적입니다. 그렇지 않으면 납세자는 조건이 존중되는 한 계속해서 계산할 수있는 계약이 있기 때문에 24 개월 제안을하는 것이 더 좋습니다.

납세자가 지불 약정에 대해 마음을 바꿀 수 있습니까?

예, 납세자는 IRS의 수락 또는 거부 이전에 언제든지 지불 계획을 전환 할 수 있습니다. 그러나 일반적으로 IRS가 카운터 오퍼와 함께 돌아올 때까지는 변경되지 않습니다.지불 계획을 전환하면 월 소득 계수 (배율 48 또는 60)가 변경됩니다. 납세자는 자신의 세금 전문가와 긴밀히 협력하여 자신에게 적합한 지불 계획을 선택하도록해야합니다.

스스로하기 또는 세금 전문가 고용하기

세금 전문가와 일하면서 타협을 제안하는 것은 길고 복잡한 과정입니다. 납세자가 제안서를 타협하여 제출해야합니까? 아니면 세금 전문가를 고용해야합니까?

일반적으로 납세자는 세금 빚 문제를 해결하려고 할 때 숙련 된 세금 전문가의 조언을 구해야합니다. 절충안을 제시하는 것이 문제의 최선의 해결책 일 수도 있고 아닐 수도 있습니다. 납세자가 세금이 10,000 달러 미만인 경우 IRS에 전화하여 지불 계획을 요청함으로써 문제를 직접 처리 할 수 ​​있습니다. $ 10, 000, $ 25,000 사이의 빚을지고 있다면, 그들은 세금 전문가와상의하여 가능한 옵션에 대해상의해야합니다. 그들이 $ 25,000 이상을 빚지고 있다면, 납세자는 경험 많은 세금 전문가와 확실히 일해야합니다.

납세자가 세금 공제를 돕기 위해 세무 전문가에게 무엇을 요청해야합니까? 납세자는 IRS 수금 문제, 특히 세무 전문가, 자동 수금 시스템 부서 및 이의 제기에 대한 경험이 풍부한 세무 전문가를 찾고 있어야합니다. 그들은 세금 전문가가 수금 문제를 다루는 데 몇 년 동안 노력해야 하는지를 알아야합니다. 또한, 납세자는 광범위한 세금 지식을 가진 전문가를 찾고 있어야하며, 특히 세금 채무를 징수하는 법과 관련되어 있어야합니다. 전문가는 등록 된 대리인, 공인 회계사 또는 세무사와 같은 국세청 (IRS) 전에 연습을해야합니다.

종종 고객은 먼저 변호사의 도움을 요청합니다. 모든 변호사가 IRS 소장품을 전문적으로 다루는 것은 아닙니다. 그러나 변호사는 잠재적 인 세무 전문가를 평가하고 어떤 세무 전문가가 가장 적합한 자격을 갖춘 전문가인지에 대한 권장을 할 수 있습니다.

타협 절차, 전문가 요금, 10 년 법령 제공

납세자가 세금 부채 해결을 돕기 위해 세무 전문가를 선발하면 절차는 무엇입니까?

모든 것은 납세자의 독특한 재정적 상황에 달려 있습니다. 우리는 고객의 소득과 자산을 반영한 재무 제표를 준비하는 것으로 시작합니다.

처음부터 끝까지 타협하여 제안을 완료하는 데 얼마나 걸립니까?

그것은 모두 IRS가 제안을 처리하는 속도에 달려 있습니다. 고객에게 6 개월에서 2 년 정도 소요됩니다. 국세청 프로세스를 가장 빨리 본 것은 4 개월입니다. 가장 긴 것은 2 년 반이었다.

타협하여 제안을 준비하는 세금 전문가를 고용하는 것은 비용이 많이들 수 있습니다. 고객은 무엇을 지불해야합니까?

타협안 및 기타 IRS 대표 서비스에 대한 가격은 다양합니다. 케이스가 복잡할수록 전문적인 도움을받을 수있는 수수료가 높아집니다. 사건 자체의 복잡성에 따라 타협안을 제안하는 것 자체가 약 2 달러, 500 달러가 될 것입니다.그러나 고객은 종종 절충안을 제공하는 것 이상을 필요로합니다. 그들은 세금을 다시 준비해야 할 수도 있습니다. 따라서 총 비용은 항상 사례의 복잡성과 고객이 얼마나 많은 도움을 필요로하는지에 달려 있습니다.

전반적으로, 타협안의 제안은 세금 채무를 전액 상환 할 수있는 능력이 제한적인 납세자에게 좋은 선택입니다. 절충안을 제출할 때 어떤 단점이 있습니까?

타협안에 제시된 제안은 조세 채무를 처리하는 하나의 도구입니다. 납세자는 할부 계약이나 파산과 같은 다른 세금 부채 전략이 자신에게 적합한 지 알아보기 위해 세무 전문가와상의해야합니다. 타협안을 제시 할 때 가장 큰 단점은 제안을하는 것이 조세 채무를 징수하는 데있어 10 년의 법령을 연기한다는 것입니다. 국세청은 세금 부채를 징수하는 데 10 년이 걸리지 만 국세청 (IRS)이 제안을 처리하는 동안 10 년 간 일시 중지됩니다. 즉, IRS는 타협안이 거부 될 경우 세금 채무를 징수 할 때까지 추가 시간을 가질 수 있습니다.

데이비드 A. 바우만 (David A. Bauman)과 JK 해리스 (JK Harris)에 대한 더 자세한 정보

데이비드 A. 바우만 (David A. Bauman)

은 20 년 이상의 세금 준비 경험을 가지고 있으며, 자영업 종사자로서 15 년, 은행. Bauman은 1987 년 7 월에 등록 대리인 자격을 취득했으며 지난 7 년 동안 연방 및 주 기관에 납세자를 대표하여 수금 대행을 담당했습니다. JK Harris의 특별 지원 그룹 (Special Assistance Group)에 배정 된 바우만 (Bauman) 씨는 고액 달러와보다 복잡한 개인 및 비즈니스 문제에 관련된 고객을 대변합니다.

미국 노스 찰스턴에 본사를 둔 JK 해리스 앤 컴퍼니 (JK Harris & Company, LLC)

는 미국 최대의 세금 대표 회사로 1997 년 John K. Harris가 설립 한 이래 175,000 명이 넘는 고객에게 서비스를 제공 해왔다. JK Harris 컨설턴트는 전국 450 개 이상의 지역 소비자들을 만날 수 있습니다. 이 회사는 또한 소비자 및 상업 부채, 학생 대출 부채, 투자 사기, 재무 계획, 세금 환급 준비 및 감사 대표를위한 서비스를 제공합니다.