애호가 대. 프로 : IRS 가이드 북 저자

저자와 작가에 대한 모든 세금 조언은 다음과 같은 질문으로 시작해야합니다. 취미 인 또는 전문가입니까? "프로"가된다는 것은 저작자와 관련된 비용을 공제 할 수있는 것에 영향을 미치므로 그 차이를 이해하는 것이 중요합니다.

저자로 돈을 버는 것은 쉽지 않으며, 베스트셀러 작가조차도 당신의 하루 일을 그만 두지 말라고 조언합니다. 많은 사람들이 자신의 글쓰기에 열정적이며 살아 가기 위해 열심히 노력하고 있지만, 모든 저자가 IRS의 가장 중요한 눈에서 "이익을 위해"전문가라고 주장 할 수있는 것은 아닙니다.

다음은 몇 가지 지침입니다.

애호가 대 프로 저자

IRS는 자신의 작품을 생계를 위해 쓰는 것에 의존하기보다 자신의 직업을 보편적으로 부지런히하는 독점 작가 (및 다른 취미 애호가)들 사이에 중요한 구별을합니다.

귀하의 서면이 현재의 연도를 포함하여 지난 5 년 중 적어도 3 년 동안 이익을 얻는다면 귀하는 전문직 인 것으로 추정됩니다. 귀하의 서적 저작이 영리 목적의 노력을하지 않는다면, 귀하의 서면 상실로 인해 다른 소득을 과세 목적으로 상쇄 할 수 없습니다 (즉, 귀하가 자신이 프로임을 입증 할 수없는 경우, 허용 가능한 공제는 활동에 대한 총 영수증을 초과해야합니다.)

물론 많은 사람들이 스스로 출판 한 책의 저자는 돈을 벌고 프로가되기를 원하지만 (Donna Fasano와 같이) 모든 사람이 그러는 것은 아닙니다. 그런 이유로, 쓰기는 IRS가 직업보다는 오히려 그들의 잠재적 인 추적 및 매력 때문에 더 정밀한 면밀한 조사의 값이있는 직업의 한개이다.

(말과 개 사육, 요트 전세, 항공기 임대, 도박, 사진 촬영, 낚시, 농사, 우표 수거 및 볼링 등)

저자를위한 취미 손실 규칙

비공식적으로 "취미 손실 규칙"이라고 알려진 것은 취미 자와 전문가를 구분합니다. 이익 3 년 중 3 년 이외에 다음 요소 (국세청 주석이 있음)는 귀하의 글이 "이익을 위해"또는 취미로 간주 될지 여부를 판단하는 데 도움이 될 수 있습니다. 정부는 (1) :

"귀하의 서면에 투입된 시간과 노력이 이익을 창출하려는 의도를 나타 냅니까?"

풀 타임 회사 업무는 귀하가 35 시간 이상을 필요로합니다. "전문 작가의"시간에 대한 귀하의 주장을 고려할 때 생각해보십시오. (오랜 시간 동안 전문 작가가 시간을 보내는 방법을 듣고 싶다면 Gina Barreca와의 Writer 's Life 인터뷰를 읽어보십시오.)

• "활동으로 얻는 소득에 달려 있습니까?" 여기 현실적입니다. 임대료가 한 달에 1,000 달러이고 지난 2 년 동안 전자 서적 로열티 수입 총액이 같은 기간에, 당신은 합법적으로 그 소득에 의존한다고 주장하지 않을 것입니다.
• "손실이있는 경우, 귀하가 통제 할 수없는 상황에 의한 것이거나 사업 초기 단계에서 발생 했습니까?" 질문의 이전 부분은 다음과 같이 해석 될 수 있습니다. 도서 시장에서 요인이 없었 더라면 이익을 냈습니까? 당신이 애호가가 아닌 "창업"을하는 작가라면, 이익을 보여주는 데 몇 년의 시간이 필요합니다 (아래 참조).
• "수익성 향상을 위해 운영 방식을 변경 했습니까?"즉, 귀하의 서면과 관련하여 이익이 귀하가 원하는 것보다 적 으면 사업주처럼 생각하고 개선하려고 노력하고 있습니까? 당신이 운영하는 방식을 바꿈으로써 수입을 얻으십시오. 어쩌면 다중 저자 블로그를 만들거나 누군가에게 돈을 지불하여 콘텐츠 마케팅 계획을 세우거나 블로그에 스폰서를 얻으 려하여 수입을 늘리는 것이 가능할 수도 있습니다. "
• "사업을 성공적으로 수행하는 데 필요한 지식이 있습니까? " 비즈니스를 운영하는 것과 같은 전문 서적 작가는 복잡하고 도전적입니다. 그 사업을 운영하는 것에 대해 얼마나 알고 있습니까? 비즈니스와 마찬가지로 운영하면서 기록을 유지하면서 수익성에 주목하고 있습니까?

"과거에 비슷한 활동으로 이익을 얻었습니까?"

• 유복 한 기사 아래에서 성공한 도서 또는 일련의 기사를 유료로 출판 한 사람은 프로임을 나타내는 예측 자입니다. "귀하의 글은 몇 년 후에 이익을 창출합니까?"
• 국세청 (IRS)은 귀하가 아마추어가 아닌 전문가임을 보여주기 위해 지속적인 활동과 이익을 추구합니다.
• 물론 취미 인은 내일의 전문가 일 수 있습니다. 진정한 전문 작가가되기를 열망하지만 IRS 정의를 완전히 없애지 않으려면 마음을 가져보십시오. 필자의 글을 계속 긋고 "전문가"가되기 위해 개발해야 할 요소를 명심하십시오.

자체 발행 저자의 판매 세를 포함하여 세금 및 저자에 대해 자세히 알아보십시오.

면책 조항 :

이 기사는 작가에게 적용될 수있는 세금 정보에 대한 일반적인 통찰력을 제공하고 독자에게 진입 점을 제공하여 스스로 더 연구 할 수 있도록하기위한 것입니다. 이 기사의 정보가 작성 당시 정확했는지 확인하기 위해 모든 노력을 기울 였지만 서적 출판 사이트 안내서는 세금 전문가가 아닌 작가입니다. 따라서 세금을 신고하는 사람은 업데이트 된 세법에 대한 자격을 갖춘 세금 작성자와 개별 규칙에 적용될 수있는 방법에 대한 자세한 내용을 알아야합니다.
다음은 개인 세금 문제에 대한 연구를 돕기 위해이 기사에서 언급 된 주제와 관련된 구체적인 IRS 자료입니다.
(2) IRS 발행물 970 - 교육을위한 세금 혜택 (1) 내국세 법 제 183 조 (이익을 위해 활동하지 않는 활동) 이 조항에 포함 된 조항은 IRS가 부과 할 수있는 세금 벌과를 피하기 위해 사용되어서는 안됩니다 (특정 조항에 대한 Treasury Circular 230 규정 참조).
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