IRA 또는 401 (k)

따라서 IRA 또는 401 (k)를 상속 받았으며이를 어떻게해야할까요? 귀하의 다음 조치는 비판적 일뿐만 아니라 세금이 부과되는 사건을 피하고자하는 경우시의 적절합니다. 또한 귀하의 옵션은 귀하가 계좌 보유자의 배우자인지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 배우자와 비 배우자가 계승 된 IRA 또는 401 (k)로 할 수있는 것은 다음과 같습니다.

IRA 또는 401 (k)

상속 방법 IRA 또는 401 (k)를 상속받은 사람들은 지정된 계좌 수혜자로 알려져 있습니다.

개인이 처음으로 IRA 또는 401 (k) 플랜을 열 때, 초기 서류 작업 과정의 일부는 최소한 하나의 기본 그리고 어쩌면 우발적 인 수혜자의 이름을 짓는 것입니다. (귀하가 귀하의 계좌에 지정한 수혜자를 기억하지 못하는 경우, 귀하의 플랜을 관리하는 회사에 항상 확인하실 수 있습니다. 많은 401 (k) 및 IRA 제공 업체가 온라인으로이 작업을 수행 할 수 있습니다.) 계좌에 어떤 일이 발생해야합니까? 계정에있는 자산은 계좌 소유자가 미리 결정한 방식으로 수혜자에게 전달됩니다.

이를 설명하기 위해 남편과 두 자녀를 둔 켈리를 데려가십시오. 그녀의 남편은 100 % 기금의 주요 수혜자이며, 두 명의 자녀는 각각 50 %의 우발 수혜자입니다. 이것은 켈리가 죽자 남편이 전체 계정을 물려 받는다는 것을 의미합니다. 남편이 자산을 상속 받기 위해 살아 있지 않거나 계좌에서 배당을받는 동안 계좌로 입금되면 자산은 자녀간에 나누어집니다.

수혜자간에 자산을 나누는 방법은 여러 가지가 있으며, IRA 또는 401 (k)에 수혜자 또는 우발 수익자로 신탁이나 재산을 지명하는 것이 가능합니다.

예금주의 배우자를위한 옵션

이 예에서는 Kelly의 남편이 IRA 또는 401 (k)를 상속합니다. 귀하가 배우자 인 경우 가장 많은 선택권이 있습니다.

첫 번째 옵션, 그리고 아마도 IRA 나 401 (k)를 상속받은 첫 번째 본능은 자산을 한 번에 모두 꺼내는 것입니다. 이를 일시금 분배라고합니다. 이 옵션을 사용하면 분산 된 금액에 대해 세금을 지불하게됩니다. 해당 연도의 세금보고시 연간 소득의 일부로 일시금을 포함해야합니다. 돈을 빼낼 때 세금에 대한 원천 징수 의무가있을 수도 있습니다. 좋은 소식은 자산이 전형적인 10 %의 초기 인출 페널티를받지 않을 것이라는 것입니다.

일부 배우자는 대신 자신의 은퇴를 위해 과세 된 돈을 계속 보유하기를 원할 수 있습니다. 배우자는 자신의 IRA에 자산을 이전 할 수있는 고유 한 능력을 가지고 있습니다 (배우자가 아닌 수혜자는 할 수 없습니다). 조기 철수를위한 철회 일정 및 처벌은 전형적인 IRA 철회 규정에 해당됩니다.

배우자의 세 번째 옵션은 상속 된 IRA라는 것을 열어주는 것입니다.계승 된 IRA와 함께이 계정은 남편의 이익을 위해 Kelly의 이름으로 남습니다. 다른 IRA 옵션과 마찬가지로, 자산은 자금이 회수 될 때까지 과세가 계속됩니다. 이 IRA 옵션과의 차이점은 언제든지 액세스 할 수 있다는 것입니다.

상속인이 배포를 시작해야하는 경우에 대한 몇 가지 매우 엄격한 규칙이 있습니다.

필수 최소 분배 (RMD)는 계정 보유자 또는 수혜자의 나이와 계정의 크기에 따라 퇴직 기간 중 매년 계정에서 가져와야하는 금액입니다. RMD를 계산하기 위해 예상 수명을 기준으로 전년도의 계정 잔액을 나눌 수 있습니다.

사망했을 때 켈리가 70 ½ 미만이었던 경우 남편은 연말 연시 그녀의 사망 또는 그녀가 70 ½을 돌았을 년말 중 어느 날이든 늦어도.

사망 한 시점에서 켈리가 70 ½보다 오래 되었다면 남편은 켈리가 사망 한 해 말까지 연간 RMD를 가져 가야합니다. 예외는 Kelly가 그녀의 죽음의 때에 분배금을 가지고 가고 있던 경우에이다. 이 경우 남편은 켈리가 사망 한 해에 RMD를 가져 가야합니다.

계좌가 401 (k) 인 경우 자산을 새 IRA로 이전하려면 RMD가 필요할 수 있습니다.

IRA 또는 401 (k)

상속인 자녀 및 비 배우자를위한 옵션 귀하가 상속 한 IRA가 부모 또는 다른 배우자가 아닌 경우 귀하의 계정으로 직접 계정을 롤오버 할 수있는 옵션이 없습니다. 개인적인. 그러나 상속 된 IRA를 설정하고 자산이 계속해서 과세되고 연기 될 수 있습니다. 다시 말하지만,이 계정은 귀하의 이익을 위해 원래 계정 보유자의 이름으로 남아 있습니다. RMD는 동일합니다. 계정 보유자가 70 ½ 이전에 사망 한 경우, 해당 연도 말 또는 계정 소유자가 70 ½ 또는 사망 한 해의 연도가 끝날 것으로 예상되는 연도 말까지 RMD를 가져 가야합니다. 어느 쪽이든 나중에.

비 배우자도 현금을 내고 세금을 내고 일시금을받을 권리가 있습니다. 둘 이상의 수혜자가있는 경우, 계정을 분할하고 각 수혜자가 자신의 지분을 가지고 무엇을할지 결정할 수 있도록 요청할 수 있습니다.

당신이 선택하는 것은 그 영향력을 가지고 있습니다. 어떤 옵션이 가장 적합한 지 결정하기 전에 세무 고문 및 재무 계획 담당자와상의하여 재무 그림에 어떤 영향을 미치는지 전체를 파악하는 것이 도움이 될 수 있습니다. IRA 펀드 회사 또는 401 (k) 관리자의 담당자조차도 귀하의 옵션을 안내 할 수 있습니다.

이 사이트의 내용은 정보 제공 및 토론 목적으로 만 제공됩니다. 전문적인 재정 조언이 아니며 귀하의 투자 또는 세금 계획 결정을위한 유일한 근거가되어서는 안됩니다. 어떠한 경우에도이 정보는 유가 증권의 매매 추천을 의미하지 않습니다.