비디오: 파생상품거래의 이해와 위험관리 - 02. 옵션이란? 2025
귀하가 전통적인 IRA를 상속 받았을 때 귀하가 계좌 소유자의 배우자가 아니라는 사실을 알고 계셨습니까? ? 불행히도 많은 IRA 수혜자는 모든 옵션을 알지 못하므로 즉시 IRA를 현금화하고 거대한 소득세 법안을 작성합니다. 그러나 많은 경우, 모든 옵션을 이해하고 가장 작은 소득세 청구서를 산출하는 것을 선택함으로써 소득세를 최소화 할 수 있습니다.
다음은 계승 된 전통적인 IRA를 어떻게 할 것인지 결정할 때 가질 수있는 4 가지 옵션 목록입니다. 그러나 옵션을 설명하기 전에 다음 세 가지 중요한 사항을 알아야합니다. (1) 상속 된 IRA를 자신의 IRA로 넘겨서는 안되며 간단히 옵션이 아닙니다. (2 ) 귀하는 초기 인출에 대한 10 %의 벌금을 지불하지 않고 계승 된 IRA 의 배분을받을 수 있습니다. (3) 계속해서 귀하가 선택할 수있는 왜냐하면 모든 IRA 관리자가 전통적인 IRA의 비 배우자 수혜자에게 네 가지 옵션을 모두 제공하지는 않기 때문입니다. 이 외에도, 귀하의 선택 중 일부는 사망 당시의 계좌 소유자의 나이로 인해 제한 될 수 있으며 생존 배우자에게는 배우자가 아닌 수혜자와 다른 옵션이있을 수 있습니다. 따라서, 귀하는 귀하의 특정 상황에서해야 할 일을 결정하기 전에 계승 된 IRA에 관해 귀하가 갖고있는 구체적인 선택 사항을 IRA 관리자에게 먼저 물어야합니다.
분납로 배포 할 필요는 없지만 적용 가능한 12 월 31 일 이전의 모든 시간에 언제든지 모든 자금을 인출해야합니다. 옵션 # 2 - 자신의 예상 수명보다 필요한 최소 분배 수
. 귀하는 배우자가 아닌 IRA 수혜자로서 귀하의 평균 수명에 대해 요구되는 최소한의 분배를 취할 수 있으며, 계정의 대부분은 과세 방식으로 계속 성장할 수 있습니다. 그것은 종종 "스트레치 IRA"라고합니다. 당신이 IRA 계좌 소유자보다 현저히 젊고이 옵션을 선택할 수 있다면, 당신은 잠재적으로 당신을 위해 멋진 작은 둥지 알을 만들 수 있습니다.또한 그렇게해야하는 경우 주어진 연도에 필요한 최소한의 배포보다 더 많이 가져갈 수 있습니다. 옵션 # 1에서와 마찬가지로, 각 배당금은 자금이 인출되는 기간 동안 귀하의 과세 소득에 포함됩니다. 이 옵션을 선택하려면 사망 한 계정 소유자의 이름에 별도의 상속 된 IRA 계좌를 만들어야하며, 계좌 소유자가 사망 한 해의 다음 해 12 월 31 일까지 처음으로 필요한 최소 분배를해야합니다. 예를 들어 계승 된 IRA 계좌는 "John Doe, IRA (사망 한 1/1/13), FBO Sally Doe, 수혜자"라고 표기합니다. 또한 귀하가 사망하고 상속 된 IRA에 자금이 남아있는 경우 자신의 1 차 및 2 차 수혜자의 이름을 지정할 수 있어야합니다.옵션 # 3 - 가장 오래된 수혜자의 예상 수명에 대해 필요한 최소 분배 수취
. 귀하는 배우자가 아닌 IRA 수혜자로서 IRA의 가장 오래된 수혜자의 예상 수명에 대해 필요한 최소 분배를 취할 수 있습니다. 계좌 소유자가 사망 한 해의 다음 해 12 월 31 일까지 IRA 계좌 소유자가 IRA 수혜자 한 명 이상을 지명하고 IRA 계좌를 분리 한 경우 IRA 계좌 소유자가 각각의 IRA 수혜자에게 설정되지 않은 경우 결과가됩니다. 옵션 # 1 및 # 2와 마찬가지로, 각 배당금은 자금이 인출되는 기간 동안 과세 소득에 포함됩니다. 옵션 # 4 - 즉시 IRA 현금화
. 배우자가 아닌 IRA 수혜자 인 귀하는 즉시 IRA 계좌의 100 %를 인출하고 자신의 주머니에 넣을 수 있습니다. 이 옵션을 선택하면 탈퇴 연도에 계정의 100 %가 과세 소득에 포함됩니다. 이 옵션을 선택하면 고소득 세율이 부과 될 수 있기 때문에 철수하는 연도 중에 모든 자금을 지출하는 것이 중요하며 대신에 해당 금액을 지불 할만큼 충분한 자금을 마련하는 것이 중요합니다.
소득세 법안. 그렇지 않으면 국세청에 문제가 생길 수 있습니다. 아무 것도하지 않으면 어떻게됩니까?
IRA 계정 소유자가 사망 한 해의 다음 해 12 월 31 일을 달력에 표시하십시오.이 날짜 또는 그 이전에 계승 된 IRA를 어떻게 처리해야할지 결정해야합니다. 이 날짜까지 아무 것도하지 않으면 위에 나열된 옵션 # 1이 필수 항목이되며 IRA 계정 소유자가 사망 한 후 5 년이 끝날 때까지 IRA 계좌에서 모든 것을 인출해야합니다. 당신은 무엇을해야합니까? IRA를 상속받은 경우 IRA 관리자에게 상속에 대한 조언을 요청하지 말고
하시기 바랍니다. 간단히 철회하지 마십시오 자금의 100 %는 가능한 한 빨리. 대신 천천히 감속하고 심호흡을 한 다음 부동산 계획 기획자, 세무사 및 재무 고문과상의하여 자신의 상황에서 어떤 옵션이 최선을 다할 지 판단하십시오.