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전통적인 개인 퇴직 계좌에 돈을 기부하면 황금기로 만나는 것을 도울 수있을뿐만 아니라 과세 대상이 줄어 듭니다 수입. 전통적인 IRA에 대한 기부는 귀하가 제출하는 연도로 계산되는 세금 환급의 첫 만기 날짜만큼 늦어 질 수 있습니다.
개인 퇴직 계좌에 기부 한 달러 한도
전통적인 IRA, Roth IRA 또는 둘 모두에 기부 할 수 있습니다.
전통적인 IRS 또는 Roth IRAs에 대한 연간 총 기부액은 연간 소득액 또는 연간 최대 금액 중 적은 금액을 초과 할 수 없습니다.
| IRA 기여 한계 | ||
| Year | 2016 | 2017 |
| 최대 정기 기여도 | $ 5, 500 | $ 5, 500 |
| 최대 캐치 업 기여도 | $ 1,000 | 2017 년 4 월 18 일 |
| 2018 년 4 월 18 일 | 출처 : | $ 1, 000 |
| 총 최대 기부금 | $ 6, 500 | IR-2015-118 |
| IRS |
|
정규 기부는 소득이있는 경우 70 세 미만의 사람이 할 수 있습니다. 추수 기여금은 50 세 이상의 사람들이 근로 소득으로 충당 할 수 있습니다. 로스 IRA에는 연령 제한이 없습니다.
IRA 목적으로 만, 근로 소득은 W-2로보고 된 임금, 사업이나 농장에서받는 자영업 소득 및 위자료로 구성됩니다.
국세청은
전통적인 IRA에 기부하려면 조세 연도 말에 70½ 세 미만이어야하며, 공동 반환을하는 경우 귀하 및 / 또는 배우자는 과세 대상 급여가 있어야하며, 임금, 연봉, 수수료, 팁, 상여금 또는 자영업 수입 등의 개인 소득세를 지불해야합니다. 과세 대상자 및 개별 유지 보수 수당은 IRA의 목적으로 보상됩니다. "
기부 마감일
역년 중에는 언제든지 전통 또는 Roth IRA에 기금을 제공 할 수 있으며, 귀하가 취할 수있는 연장 수를 제외하고 세금 환급 마감일까지 IRA에 기부 할 수도 있습니다. 2016 년 과세 연도에 대한 IRA 기부금은 2017 년 4 월 18 일까지 납부해야하며, 2017 년 과세 연도의 IRA 기부금은 2016 년 4 월 18 일까지 납부해야합니다. 4 월 15 일이 주말이어서 하나 이상의 휴일.세금 공제를 청구 할 곳
양식 1040 또는 양식 1040A의 첫 페이지에 직접 세금 공제 IRA 기여를보고하십시오. 이 공제액을 청구하려면 항목을 작성할 필요가 없습니다. 소득에 대한 조정이므로 신청 상태에 대한 표준 공제를 항목 별화하거나 주장하는 것 외에도 취할 수 있습니다.
IRA 공제가 단계적으로 종료되거나 소득에 따라 제거 될 수 있음
전통적인 IRA에 대한 기여는 귀하 및 / 또는 배우자가 고용주를 통해 퇴직 계획에 포함되는지 여부에 따라 전액 공제 또는 부분적 공제 또는 전액 공제가 가능할 수 있습니다 .납세자가 직장에서 퇴직 계획의 적용을받는 경우, 소득에 따라 IRA 공제가 제한되는지 여부가 결정됩니다. 퇴직 계획에는 401 (k) 계획, 403 (b) 계획 및 연금이 포함됩니다.
수정 된 총소득 공식을 사용하여 전통적인 IRA 기부금에 대한 공제 금액을 계산할 수있는 소득을 측정합니다. IRS는 공식을 다음과 같이 설명합니다 :
수정 된 총소득은 IRA 공제없이 계산 된 총소득 (AGI), 과세 대상 사회 보장 혜택을 포함한 후 수동 소득 손실 제한을 수동 소득에 적용한 후 다음과 같습니다 수정 :
+ 저축 채권이자 제외
+ 소득 지원에서 제외 된 입양 보조
+ 국내 생산 활동에 대한 공제
+ 학자금 대출이자 지급에 대한 차감
+ 수업료 공제 < + 외국인 근로 소득 배제, 주택 배제 및 주택 공제.
출판물 590-A의
워크 시트 1-1
를 IRS 웹 사이트에서 pdf 형식으로 제공되는 개별 퇴직 계약에 대한 기여로 사용하여 수정 된 AGI를 계산하십시오.
수정 된 AGI를 결정한 후에는 아래 차트를 사용하여 IRA 공제 금액이 제한 될 수 있는지 파악할 수 있습니다.
수정 된 AGI
상태 를 에서
단일
로 정한 경우
| 2016 전통적인 IRA에 대한 공제에 대한 제한 | ||
| $ 61, 000 | $ 71, 000 | |
| 세대주 | 61,000 | 71,000 |
| 별도로 결혼 할 경우 & 배우자가 일 년 내내 따로 살지 않는 경우 | -0- | 10, 000 |
| 별도로 결혼 할 경우 배우자가 일 년 내내 따로 살기 | 61, 000 | 71,000 |
| 공동 기혼자 : 은퇴 계획의 적용을받는 배우자의 경우 | 98, 000 | 118, 000 |
| 공동 기혼자 : 퇴직 계획의 적용을받지 않는 배우자 및 기타 배우자가 적용됩니다. | 183, 000 | 193, 000 |
| 수정 된 AGI는 "에서"금액보다 적습니까? | 이 금액 사이에? | "~"금액 이상입니까? |
| ↓ | ↓ | 전체 공제 |
| 부분 공제 | 공제 없음 | |
| 2017 전통 IRA에 대한 공제 제한 | 직장에서 퇴직 계획이 적용되는 경우 | 수정 된 AGI |
| 상태 | 에서 | 까지 단일 |
| $ 62,000 | $ 72,000 | 세대주 |
62,000 < 72, 000
| 자격 미망인 / 99,000 119, 000 별도로 결혼 한 배우자와 배우자가 일년 내내 떨어져 거주하지 않음 | ||
| -0- | 10, 000 | |
| 별도의 기혼자와 배우자가 일 년 내내 따로 따로 산다. | 62, 000 | 72, 000 |
| 공동 기혼자 : 은퇴 플랜이 적용되는 배우자의 경우 | 99, 000 | 119, 000 |
| 공동 기혼자 : 퇴직 계획의 적용을받지 않으며 다른 배우자가 보장되는 배우자의 경우 | 184, 000 | 194, 000 |
| 수정 된 AGI는 더 적습니까? "금액"보다? | 이 금액 사이에? | "~"금액 이상입니까? |
| ↓ | ↓ | 전체 공제 |
| 부분 공제 | 공제 없음 | 세금 기획 팁 |
| 전통적인 IRA에 공헌하는 것이 완전히 공제되는지, 공제액 또는 공제액. | 귀하의 전통적인 IRA 기부금 중 일부가 공제 불가능한 경우, 귀하가 자격이된다면 공제액 부분을 전통적인 IRA에 기부하고 나머지 공제 불가능 부분은 로스 IRA에 기부하는 것을 고려하십시오. | 전통적인 IRA 기부금이 모두 공제되지 않으면 Roth IRA에 기부하실 수 있습니다. |
| Roth IRA 자격이없는 경우 기존 IRA에 경비를 지불 할 수없는 기금이 귀하의 상황에 적합한 지 여부를 고려하십시오. Nondeductible IRAs는 여전히 최초 기여금과 과세 대상 소득 분배의 면세 배포를 제공합니다. 어떤 경우에는 면제가 불가능한 IRA를 면세 IRA에 면제 할 수 있습니다. |
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